Презентация решения для финансовой ... · ibm cognos controller...
TRANSCRIPT
Презентация решения для финансовой
консолидации ОАО «РусГидро»
Содержание
• Резюме
• Задача: подготовка финансовой отчетности
• Предлагаемое решение: IBM Cognos Controller
• Преимущества IBM Cognos Controller
• Процесс консолидации в IBM Cognos Controller
• Процесс консолидации: основные структуры данных
• Пример процесса построения системы
2
Резюме
АВТОМАТИЗАЦИЯ ПОДГОТОВКИ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
• Основные задачи, решаемые в результате автоматизации консолидации:
– снижение затрат на подготовку отчетности
– сокращение сроков предоставления отчетности
– повышение достоверности информации и повышение уровня контроля
(соответствие SoX)
• Предлагаемое решение – программное обеспечение IBM Cognos Controller
• Основные преимущества:
– отсутствие необходимости программирования (использование стандартных алгоритмов) и простота настройки
– интуитивно понятен для финансовых специалистов
– соответствие требованиям к системам контроля
3
Задача: подготовка
финансовой отчетности
4
Стандартные задачи и требования при подготовке
консолидированной финансовой отчетности:
• Сбор информации может
происходить как на местах, так и в
головном офисе
• Осуществляется контроль за
предоставлением информации
дочерними компаниями
Сбор информации КонсолидацияПодготовка отчетности
• Предоставление отчетности и
пояснений (notes) в заданном
формате
• Агрегация данных
• Автоматические проводки по
элиминации внутригрупповых
оборотов и остатков, элиминация
инвестиций, другие
консолидационные поправки
Другие задачи и требования:
• Конвертация различных функциональных валют в валюту отчетности
• Трансформационные поправки на уровне дочерних компаний
• Минимальные требования контроля к финансовой отчетности дочерних предприятий
(application controls)
Стандартные задачи и требования при подготовке
консолидированной финансовой отчетности:
Предлагаемое решение:
IBM Cognos Controller
5
IBM Cognos Controller – специализированное решение для
автоматизации процесса финансовой консолидации и формирования
консолидированной отчетности в группах компаний.
Ключевая функциональность:
• Сбор данных для консолидации с использованием механизмов импорта данных и
веб-интерфейса ввода;
• Автоматизация ключевых процессов консолидации, таких как исключение
внутригрупповых оборотов, расчет доли меньшинства, конвертация валют и т.п.;
• Контроль за процессом консолидации;
• Формирование консолидированной отчетности.
Преимущества
IBM Cognos Controller
Процесс внедрения:
6
Отсутствие необходимости в программировании
Диагностика ДизайнПрограммир
ованиеНастройка Тестирование Запуск
• IBM Cognos Controller не требует ни дополнительных разработок и привлечения ресурсов,
ни трудоемкого дорогостоящего программирования.
• Сроки внедрения и, соответственно, стоимость проекта сокращается в связи с
использованием шаблонной консолидационной модели и отсутствия необходимости
детализировать алгоритмы консолидации.
• Управление и настройка системы осуществляются непосредственно пользователями,
специалистами в области финансов.
Настройка также включает в себя загрузку данных в систему, которую можно автоматизировать
поэтапно:
Формы Excel на основе имеющихся
консолидационных пакетов
Приведение баз 1С к единому плану счетов и
аналитике
Прямая загрузка данных из 1С в Controller
Преимущества
IBM Cognos Controller (продолжение)
7
Использование готового шаблона консолидации и стандартной
последовательности действий
В системе автоматизированы и преднастроены все основные механизмы
трансформации и консолидации отчетности:
• трансформационные поправки
• конвертация валют
• агрегация
• консолидационные поправки, включая:
• элиминация внутригрупповых оборотов и остатков
• элиминация инвестиций и уставного капитала
• расчет доли меньшинства
• основные финансовые отчеты, необходимые для раскрытий
отчетности
Предварительные результаты отчетности для анализа руководству
доступны на любом этапе проведения трансформации с момента
открытия следующего периода и переноса остатков с предыдущего.
Преимущества
IBM Cognos Controller (продолжение)
8
Доступна функциональность MS Excel
IBM Cognos Controller позволяет выбрать в
качестве интерфейса для создания и заполнения
форм данных, а также для создания и просмотра
отчетов Microsoft Excel.
Могут быть использованы как все встроенные
формулы и функции MS Excel, так и
дополнительные функции IBM Cognos Controller.
В систему могут быть импортированы данные
предварительно обработанные в MS Excel.
Созданные в Excel при помощи Controller Link
документы защищены от доступа и изменения,
аналогично встроенным отчетам и формам
Controller.
Преимущества
IBM Cognos Controller (продолжение)
9
Работа множества пользователей одновременно
Поддержка МСФО и РСБУ
Возможность хранения нескольких версий данных (например, МСФО,
РСБУ, плановые данные, управленческая отчетность)
Обеспечение соответствия требованиям Закона Сарбейнса-Оксли
(Sarbanes-Oxley Act)
Контроль прав доступа пользователей
Удобный контроль за процессом консолидации и полноценный
аудиторский след (audit trail)
Процесс консолидации
в IBM Cognos Controller
10
Процесс настройки системы происходит одновременно с подготовкой
первой отчетности группы компаний. В общих чертах процесс разбивается
на следующие этапы:
Создание структуры данных
Ввод учетных данных
Конвертация отчетности
Ввод ручных поправок
Консолидация: автоматические поправки
Процесс консолидации:
основные структуры данных
11
Система строится вокруг следующих трех структур:
План счетов
План счетов является центральным
элементом системы. Счет является
ключевой единицей, на которой
строится ввод и вывод данных и вся
аналитическая информация
• Единый для всех консолидируемых
компаний, а также для всех типов
консолидации (МСФО,
управленческого и т.д.)
• Может содержать более 5 000 счетов
• Содержит счета движения (например,
для раскрытия поступлений и
выбытий основных средств и других
движений по статьям баланса)
• Содержит статистические
(забалансовые счета) для учета
любого типа количественных данных,
включая, например, численность
персонала
• Могут быть заданы правила сверки
между счетами
Структура группы
Система позволяет создавать
структуру группы, также задавая
доли участия, которые затем
интерпретируются системой в
соответствии со стандартами
• Структура группы – это набор
компаний, для которых в системе
хранятся первоначальные данные, а
также поправки и прочая
информация
• В структуре хранится информация о
долях владения, функциональных
валютах и т.п., которая используется
системой в процессе консолидации
• Возможно создавать структуры с
субхолдингами, совместным и
перекрестным владением и другими
усложнениями
• Данные о структуре автоматически
интерпретируются системой в
процессе консолидации
Аналитика
Аналитические справочники
(dimensions) расширяют возможности
счетов по хранению аналитики,
добавляя дополнительные
информационные измерения
• В системе хранится до 4-х
аналитических справочников для
каждого счета
• Каждый из справочников может
иметь до 6 уровней вложенности
• На практике, сочетание информации
в 4-х справочниках с использованием
6-и уровней вложенности позволяет
задать в системе до 15-20
справочников
• Использование аналитики позволяет
автоматизировать даже такие
раскрытия как сегменты и IFRS 7
• Подготовка отчетности означает
также ее анализ, что полностью
реализовано в Controller
Пример процесса построения системы
12
Основные функциональные возможности
IBM Cognos Controller:
Пример процесса построения системыСтруктура группы
13
В системе создана структура Группы 2008 год
Maintain/Company Structure/Define…
Система позволяет формировать из компаний группы сложные
иерархической структуры: прямое подчинение, кросс-холдинги и т.д. Также,
компании можно объединять в группы с целью анализа финансового
результата иного периметра консолидации.
Пример процесса построения системыСтруктура Группы (продолжение)
14
Структура компаний – древовидное представление
Maintain/Company Structure/Reports…
Пример процесса построения системыПлан счетов
15
В системе создан план счетов МСФО
Maintain/Account Structure/Define…
• План счетов имеет
древовидную структуру,
аналогичную структуре
отчетности и раскрытий
• Все счета имеют кодировку,
отражающую соподчиненность
• Созданы счета движения для
подготовки раскрытий к
отчетности (например,
раскрытия по ОС)
• Созданы статистические счета
для подготовки раскрытий к
отчетности с использованием
натуральных показателей
Пример процесса построения системыСтруктура аналитики
16
В системе заданы аналитические справочники
Maintain/Dim 1 Structure/Define…
• В системе создана аналитика для
группировки информации в
консолидированной отчетности по
видам производственной
деятельности предприятий группы
Пример процесса построения системыВвод данных по компаниям
17
В системе реализована возможность ввода данных в
созданные формы
Company/Data Entry – Reported Values…
Пример процесса построения системыВвод данных по компаниям (продолжение)
18
Загруженные данные:
Group/Reports/Trial Balance with Drilldown…
Пример процесса построения системыПоправки – ручные
19
Введены ручные поправки:
Company/Reports/Company Journals… (Journals by Journal
Number, 1003)
Пример процесса построения системыПоправки – элиминация ICO
20
Настроена автоматическая элиминация
внутригрупповых оборотов и остатков
Group/Reconcile/Intercompany Balances…
Пример процесса построения системыПоправки – элиминация инвестиций
21
Для всех компаний созданы элиминационные поправки
Group/Data Entry/Shareholdings and Investments in Group
Companies…
Пример процесса построения системыОтчетные формы
22
Заданы некоторые отчетные формы
Reports/Run…
• Основные отчеты
созданы в системе и
увязаны со счетами
плана счетов МСФО