اماع ً ٣٠ حاــــــــــــــجنلا نم annual report... ·...

٣٠ عامًا من النجــــــــــــــاح

مرخص من قبل مصرف البحرين المركزي كمصرف تجزئة إسالميبنك البركة اإلسالمي ش.م.ب. )م(

الـتـقـريـر الـسـنـوي 2013

∏ Buy today - pay back later

∏ Flexi installments up to 60 months

∏ One finance card - multiple use

∏ Accepted in all participating stores

∏ Fast approval time

∏ Fully Sharia’a compliant

Taqseet Card allows you to pay backon your own flexi installment terms!

[email protected]

Licensed as an Islamic Retail Bank by the Central Bank of Bahrain

Call: 13 300 400

Apply Today

6396 7901 0003 67555724

KHALID AL KABBANI

0 2 / 1 2VALIDTHRU

Partners

∏ AJM Kooheji Group • LG • Yamaha (Marine) • Building Materials • Furniture ∏ Al Aradi Building Materials∏ Al Dhaen Group • Boat Showroom • Accessories Showroom

∏ Al Rashid Group • Home Centre • Emax Electronics • Q Home∏ Alyusr (TVS) Motorcycles∏ Bahrain Motorcycles∏ Bcool Group∏ Behzad Lighting∏ Blueberry Telecommunications

∏ Computer Troubleshooters∏ Elames∏ Equinox Electronics∏ Golden Chain Motorcycles∏ Home Electronics∏ Harley Davidson∏ Intellex Info Tech∏ Intercare Trading∏ Kondor Phones

∏ OSIM∏ Scubamaster (Diving)∏ Stallion Décor Material∏ Sharaf DG∏ Tadhamun Showroom (Furniture)∏ Underscore Computer∏ YK Almoayyed & Sons • Almoayyed Electronics • Giant Electronics

PARTICIPATING MERCHANTS

(Interested Merchants are welcome to join the Taqseet Program)








[email protected]


Call: 13 300 400

Apply Today

6396 7901 0003 67555724

KHALID AL KABBANI

0 2 / 1 2VALIDTHRU

Partners














[email protected]


Call: 13 300 400

Apply Today

6396 7901 0003 67555724

KHALID AL KABBANI

0 2 / 1 2VALIDTHRU

Partners







نبذة عن البنك 04الفروع 05

مجلس اإلدارة 06هيئة الرقابة الشرعية ولجان البنك لعام 2013 11

تقرير مجلس اإلدارة 12اإلدارة التنفيذية 16

تقرير اإلدارة التنفيذية 21الحوكمة وااللتزام 28

المسئولية اإلجتماعية 47تقرير الهيئة الشرعية 48

بيان مصادر واستخدامات أموال صندوق البر 49تقرير مدققي الحسابات المستقلين 50

المؤشرات المالية 51القوائم المالية 53

إفصاحات العنصر الثالث إلتفاقية بازل 2 94

“نحن نؤمن بأن المجتمع يحتاج إلى نظام مالي عادل ومنصف: نظام يكافئ على الجهد المبذول ويساهم في تنمية المجتمع”

من العالم حول المجتمعات لكافة المالية االحتياجات تلبية إلى ”نهدف الشريعة من المستمدة األخالق من أسس على أعمالنا ممارسة خالل مبدأ تحقيق من يمكننا بما المهنية المعايير أفضل وتطبيق السمحاء، عمالء، من النجاح في شركائنا مع المحققة المكاسب في المشاركة

وموظفين ومساهمين”

رؤيـتـنـا

رسـالـتـنـا

صاحب السمو الملكي األمير خليفة بن سلمان آل خليفة

رئيس الوزراء الموقر

حضرة صاحب الجاللة الملك حمد بن عيسى آل خليفة

ملك مملكة البحرين المفدى

صاحب السمو الملكي األمير سلمان بن حمد آل خليفة

ولي العهد نائب القائد األعلى

النائب األول لرئيس مجلس الوزراء

الـمـحــتـويـات

5 التقرير السنوي لبنك البركة اإلسالمي ٢٠١٣ 4٣٠ عامًا من النجاح

بنك البركة اإلسالمي، هو احد المؤسسات المالية البحرينية الرائدة في مجال الصيرفة اإلسالمية، وقد تأسس البنك في العام

1984. و طوال تاريخه العريق الممتد لـ 30 عاما، فقد لعب البنك دورا بارزا في تأسيس البنية التحتية لصناعة المال اإلسالمية، ممثلة في

المؤسسات المسئولة عن رفد الصناعة المالية اإلسالمية على مستوى العالم بالمعايير

المهنية والشرعية، وتوفير المعلومات، وإدارة أسواق رأس المال والسيولة، كما كان للبنك

دور كبير في الترويج للصناعة المالية اإلسالمية والتعريف بمزاياها العديدة، ويحظي البنك بسمعة طيبة ومكانة كبيرة وسط المجتمع البحريني بشكل خاص والخليجي والعربي

واإلسالمي بوجه عام.

ويعتبر بنك البركة اإلسالمي من البنوك الرائدة في مجال تقديم المنتجات المالية المبتكرة،

وبصفة خاصة في مجال االستثمار اإلسالمي، والتجارة الدولية، وإدارة السيولة على المدى

القصير للمستثمرين من األفراد، وجميع تمويالت األفراد التي دشنها البنك تحت )منتج

تقسيط( يتم تقديمها من خالل معظم صيغ التمويل الواردة في المعايير الشرعية للمجلس

الشرعي لهيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية، بما في ذلك التمويل

بالمرابحة، المشاركة المتناقصة، المضاربة، واإلجارة المنتهية بالتمليك.

وقد حقق البنك نتائج ممتازة للغاية في هذا المجال مستفيدا من موارده الكبيرة وإرثه

المعرفي الضخم في مجال فقه المعامالت المالية اإلسالمية، عالوة على الخبرات المتنوعة في مختلف مجاالت الصيرفة اإلسالمية لفريق

اإلدارة العليا، والعمق الكبير الذي توفره له الشركة األم من خالل المركز المالي القوي

الذي تتمتع به. وتجدر اإلشارة إلى أن بنك البركة اإلسالمي قد قام حتى تاريخه بإدارة أكثر من 7 مليار دوالر أمريكي من األموال نيابة عن العديد

من المؤسسات المالية الكبيرة والعمالء من ذوي المالءة المالية العالية الباحثين عن عائدات

مالية مجزية على المدى البعيد، من خالل األدوات المالية المتوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية.

وخالل العام 2010, أتم بنك البركة اإلسالمي البحرين دمج فروعه في باكستان, التي يعود

بداية تاريخ أنشاءها إلى العام 1991, مع فروع مصرف اإلمارات اإلسالمي العالمي )باكستان(,

ليتم تأسيس بنك البركة باكستان المحدود باعتباره شركة تابعة بأغلبية األسهم لبنك البركة اإلسالمي البحرين ويقع مقر المكتب الرئيسي

للبنك في كراتشي, ويملك بنك البركة باكستان المحدود موجودات تزيد على 50 مليار روبية,

وقوى بشرية تبلغ أكثر من 1400 من المهنيين وشبكة فروع مكونة من 110 فروع في 36

مدينة في مختلف أنحاء البالد. بدأ بنك البركة

باكستان المحدود أعماله في 29 أكتوبر 2010, وبالتالي فإن جميع فروع بنك البركة اإلسالمي

باكستان وبنك اإلمارات اإلسالمي العالمي تحمل أسم بنك البركة باكستان المحدود.

وفيما يتعلق بالخطة اإلستراتيجية فيواصل البنك المحافظة على وتيرة نموه في مجاالت

عمله التقليدية مع التركيز بصفة خاصة على العموالت ورسوم الخدمات، كما يقوم بتوسيع

محفظة االستثمارات، واالستمرار في تطوير بنيته التحتية خاصة فيما يتعلق بالتقنية الحديثة

والخدمات المرتبطة بها، وخدمات العمالء، وتدريب وتأهيل العاملين، والمحافظة على

خصوصية العالقة التي تجمعنا مع عمالئنا الكرام »كشركاء في اإلنجاز« وشركاء في النماء.

وبنك البركة اإلسالمي، هو مؤسسة مصرفية مسجلة لدى وزارة الصناعة والتجارة البحرينية

)سجل تجاري رقم 14400(، ولديها ترخيص صادر من مصرف البحرين المركزي بممارسة مصرفية

التجزئة. ويبلغ رأسمال البنك المصرح به 600 مليون دوالر أمريكي، ويبلغ رأس المال الصادر والمدفوع بالكامل 122 مليون دوالر أمريكي.

وبنك البركة اإلسالمي - البحرين هو إحدى وحدات مجموعة البركة المصرفية وهي شركة

مساهمة بحرينية عامة مدرجة في بورصتى البحرين وناسداك دبي، وتتمتع بسمعة كبيرة

على المستويين اإلقليمي والدولي، وتعتبر من أكبر المجموعات المصرفية اإلسالمية الدولية من

حيث االنتشار الجغرافي والتنوع في األعمال. وقد حصلت المجموعة على تصنيف استثماري عند مستوى BB+/مستقر/ وتصنيفا ائتمانيا

من مؤسسة التصنيف الدولية ستاندرد آند بورز. وتقدم مجموعة البركة المصرفية الخدمات

المصرفية لألفراد والخدمات المصرفية للشركات والخدمات المصرفية االستثمارية إلى جانب

خدمات الخزانة المتوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية. ويبلغ رأس المال المصرح به لمجموعة

البركة المصرفية 1.5 بليون دوالر أمريكي في حين يبلغ مجموع حقوق المساهمين نحو 1.98 بليون دوالر أمريكي. وتتمتع المجموعة بوجود

راسخ في نطاق جغرافي كبير يتمثل في وحداتها المصرفية التابعة المنتشرة في 15 بلدا،

والتي تدير بدورها أكثر من 500 فرعا وتقدم مختلف أنواع الخدمات والمنتجات المتوافقة

مع الشريعة اإلسالمية. وهذه الوحدات هي : البنك اإلسالمي األردني / األردن وبنك البركة اإلسالمي / البحرين وبنك البركة اإلسالمي/ باكستان وبنك البركة الجزائري/ الجزائر، وبنك

البركة السوداني/ السودان، بنك البركة المحدود/ جنوب أفريقيا وبنك البركة ش.م.ل/ لبنان وبنك البركة التونسي / تونس، وبنك البركة المصري / مصر ، وبنك البركة التركي للمشاركات/ تركيا

وفروعه في العراق، وبنك البركة السوري/ سوريا، باإلضافة إلى مكتب تمثيلي في إندونيسيا

ومكتب تمثيلي في ليبيا.

المكتب الـرئـيـسـي

السيد محمد عيسى المطاوعةالرئيس التنفيذي وعضو مجلس اإلدارة:

برج البركةالمنطقة الدبلوماسية

ص.ب. 1882المنامة, مملكة البحرين

الفرع الرئيسي )المنطقة الدبلوماسية(هاتف: 300 535 17 973+

فاكس: 993 533 17 973+

فرع مدينة عيسىالهاتف: 388 788 17 973+

الفاكس: 838 687 17 973+

فرع المحرقالهاتف: 999 461 17 973+

الفاكس: 888 324 17 973+

فرع الرفاعالهاتف: 600 768 17 973+

الفاكس: 003 490 17 973+

فرع عرادالهاتف: 885 358 17 973+

الفاكس: 361 676 17 973+

فرع مجمع الرملي، عاليالهاتف: 677 646 17 973+

الفاكس: 676 646 17 973+

[email protected] :بريد إلكترونيwww.albaraka.bh :الموقع

الـفــروعنبذة عن البنك

الشـركــات الـتـابـعـة

بنك البركة باكستان المحدود .1شفقات أحمد

الرئيس التنفيذي القطعة رقم 162, مجمع 7 و 8

شارع فيصل الرئيسي كراتشي، باكستان

+9221 34 307 000 هاتف: +9221 34 315 851 +9221 34 546 465 فاكس: +9221 34 323 761

[email protected] :بريد إلكتروني www.albaraka.com.pk :الموقع

بنك اتقان كابيتال .2عادل سعود الدهلوي

الرئيس التنفيذي وعضو مجلس اإلدارة

جدة، شارع األمير سلطان حي النهضة ص.ب 8031

الرمز البريدي 21482

هاتف: 888 996 26 966+ فاكس: 852 338 26 966+

45


مــجـــلساإلدارة

خالد راشد الزياني )1رئيس مجلس اإلدارة

الخبرة: 44 سنة على بارز أعمال رجل الزيـانـي راشـد خـالـد األستاذ المستويات المحلية والـعـربـيـة والـعـالـمـيـة، ويـتـقـلـد الكـثـيـر واالستثمارية المصرفية المجاالت فـي الـمـنـاصـب مـن والتجارية. وهو يحمل درجة بكالوريوس إدارة أعمال، جامعة مجالس ترؤسه على وعالوة المتحدة. المملكة لندن، إدارات العديد من الشركات التابعة لمجموعة الزياني مثل استثمارات الزياني وشركة يورو موترز، هو عضو مجلس كـمــا إنـفـسـتـكـورب. لبنـك التنفيذية اللجنة وعضو إدارة وجمعيات غرف إدارات مجالس مـن عـدد فـي عـضـو أنـه

محلية ودولية.

عدنان أحمد يوسف )2نائب رئيس مجلس اإلدارة

الخبرة: 41 سنة على معروفة مصرفية شخصية يوسف، أحمد عدنان المستوى الدولي ويتمتع بخبرة مصرفية تزيد عن 38 سنة في المصرفية الدولية. وهو حاصل على درجة الماجستير في إدارة األعمال من جامعة هال في المملكة المتحدة. العربية المؤسسة في قيادية مراكز عدة شغل وقد المصرفية لمدة عشرين عاما توجها بعضويته في مجلس التنفيذي الرئيس إدارتها. ويشغل األستاذ عدنان منصب وظل اإلدارة مجلس وعضو المصرفية البركة لمجموعة الله بحمد أصبحت حتى تأسيسها منذ المجموعة يقود تنوعًا وأكثرها اإلسالمية المالية المؤسسات أكبر من إدارات كل من يترأس مجالس العالم. كما على مستوى بنك الجزائر، البركة بنك للمشاركات، التركي البركة بنك البنك لبنان، البركة أفريقيا، بنك المحدود – جنوب البركة اإلسالمي األردني، بنك البركة مصر، بنك البركة سورية، المحدود، )باكستان( البركة وبنك السودان، البركة بنك ونائب رئيس مجلس إدارة بنك البركة اإلسالمي البحرين، كان وقد تونس. البركة بنك في اإلدارة مجلس وعضو األستاذ عدنان رئيس مجلس إدارة اتحاد المصارف العربية، على حصوله إلى باإلضافة .)2013-2007( لفترتين لبنان الشخصية جائزة على حاز فقد العالمية، الجوائز من عدد المصرفية اإلسالمية لعام )2004 و 2009(، باإلضافة إلى الملكي السمو صاحب قبل من الكفاءة وسام تقليده البحرين مملكة ملك خليفة، آل عيسى بن حمد الملك القيادة التميز في جائزة حاز على العام 2011. كما خالل مجال في الحكيمة “القيادة فئة المؤسسي واألداء الصيرفة العربية عام 2012م “المقدمة من قبل المنظمة العربية للتنمية اإلدارية، وهي منظمة تتبع لجامعة الدول العربية، بالتعاون مع أكاديمية تتويج. كما حصل على جائزة “التميز في اإلنجاز لعام 2012” ، المقدمة من قبل بيت في القيادي لدوره تقديرًا “الريبا” األمريكي التمويل على إسالمية مصرفية مجموعة أكبر وتشغيل تطوير

مستوى العالم.

عبد اللطيف عبد الرحيم جناحي )3عضو مجلس اإلدارة

الخبرة: أكثر من 42 سنة األستاذ عبد اللطيف عبد الرحيم جناحي هو أحد الرياديين في االقتصاد اإلسالمي والـعـمـل الـمـصـرفـي اإلسـالمـي عن الكتب من عدد بتأليف قام اإلسالمي. والـتـأمـيـن المواضيع المذكورة أعاله وقدم أكثر من 60 بحث وورقة والجامعات والندوات الفعاليات من العديد في عمل اإلسالمي المصرفي العمل لفكرة بالترويج و قام إلخ. والــتــأمـيـن اإلســالمــي وإعـــادة الــتــأمـيـن اإلسالمي في البنوك من العديد تأسيس خلف يقف كان وقد البحرين والمؤسسات المالية وشركات التأمين وإعادة التأمين في عاما تزيد عن 42 خبرة عملية لديه البحرين. البحرين وخارج التأمين. وإعادة والتأمين المصرفي العمل مجاالت في متخصص التأمين. في دبلوما شهادة على حاصل وهو في التأمين التقليدي، التكافل )تأمين إسالمي(، العـمـل الـمـصـرفـي اإلسـالمـي واالقـتـصـاد اإلسالمي. واألستاذ لــصــفــوة الـتـنـفـيـذي والـرئـيـس مؤسس هو جناحي مجلس عضو أنه كما )استشارات(، البحرين الـعــالــمـيـة، إدارات العديد من المؤسسات المصرفية واالســتــثــمــــاريــة دكا، – اإلسالمي بنغالديش بــنــك مـثـل اإلســـالمــيـة وشركة الخليج للتمويل واالستثمار )يشغل منصب رئيس مجلس اإلدارة( والبنك العربي اإلسالمي وشركة التأمين

وإعادة التأمين اإلسالمي.

موسى عبد العزيز شحاده )4عضو مجلس اإلدارة

الخبرة: 53 سنة درجة على حاصل شحادة عبدالعزيز موسى السيد الماجستير في إدارة األعمال )MBA( من أمريكا. عمل في التحق ثم 1980/5 حتى 1961/5 من التقليدية المصارف اآلن وحتى 1980/6/1 منذ األردني اإلسالمي بالبنك ويشغل حاليًا منصب المدير العام ونائب رئيس مجلس إدارة إلي كونه عضوًا في باإلضافة البنك اإلسالمي األردني السيد يشغل اإلسالمية. البنوك من عدد إدارة مجالس شحادة حاليًا عضو مجلس إدارة في المجلس العام للبنوك اإلسالمية، وعضو مجلس إدارة في جمعية رجال األعمال األردنية، ورئيس مجلس إدارة وعضو مجلس إدارة عدد من الشركات المساهمة العامة والخاصة )في مجاالت التأمين كما شغل عضو مجلس واالستثمار(. والتعليم والصناعة البنوك األردنية منذ عام 1983 ونائب رئيس إدارة جمعية الجمعية للفترة 1997-2005. وعضو في العديد من اللجان والجمعيات االستثمارية واالجتماعية واالنسانية والدولية، والمؤتمرات الندوات من العديد في ويحاضر ويشارك العربية اإلسالمية المالية والمؤسسات المصارف حول المحاسبية المعايير مجلس في عضوًا وعمل والدولية. لجنة ورئيس اإلسالمية المالية للمؤسسات والمراجعة المحاسبة فيها من 1990-2002. عضو مجلس أمناء منتدى الفكر العربي وعضو المجلس االستشاري لالتحاد الدولي للمصرفيين العرب وعضو شرف دائم في جمعية أصدقاء

بنك العيون االردني والوقاية من فقدان البصر

1

2

3

4

1

2

7

3

5

8

4

6

9

67


عبدالرحمن عبدالله محمد )5عضو مجـلـس اإلدارة

الخبرة: 38 سنة السيد عبدالرحمن محمد حائز على شهادة الماجستير في المتحدة، المملكة جامعة هال، )MBA( من األعمال إدارة حاليًا يشغل وهو المصرفي. العمل في سنة 38 نحو منصب عضو مجلس اإلدارة وعضو اللجنة التنفيذية - بنك قد الحاضر(.وكان الوقت حتى - 2011 )أغسطس طيب شغل في السابق مناصب مهمة كمدير عام - بنك البحرين - التنفيذية اللجنة اإلدارة وعضو الوطني، وعضو مجلس شركة البحرين للتسهيالت التجارية و رئيس مجلس اإلدارة

– الشركة الوطنية للسيارات.

أشرف أحمد مصطفى الغمراوي )6عضو مجلس اإلدارة

الخبرة: 37 سنة شخصية الغمرواي مصطفى أحمد أشرف األستاذ المهني الدبلوم بارزة وهو حاصل على شهادة مصرفية الماجستير في ودرجة المصرفي االئتمان المتقدم في حاليًا ويشغل بالقاهرة شمس عين جامعة من التجارة اإلدارة مجلس رئيس ونائب التنفيذي الرئيس منصب في بنك البركة مصر. ويتمتع األستاذ الغمراوي بعضوية مجلس ادارة ولجنة التدقيق في شركة التوفيق للصناديق التمويل ادارة لشركة انه رئيس مجلس االستثمارية، كما مجلس وعضو والعقارات لالستثمار السعودية المصرية إدارة والشركة المصرية للبناء وشركة التأجير في المملكة المصرية المصارف اتحاد في وعضو السعودية العربية المملكة السعودي في المصري األعمال مجلس وعضو

العربية السعودية.

يوسف علي فاضل بن فاضل عضو مجلس اإلدارة

الخبرة: 30 سنة األستاذ يوسف علي فاضل مصرفي متميز، لديه خبرات بكالوريوس درجة يحمل وهو متميزة وإدارية مصرفية واشنطن- غوانزغا، جامعة الكمبيوتر، وعلوم الرياضيات مسيرته خــالل .1983 عــام األمريكية المتحدة الواليات المجال المهنية شـغـل األسـتاذ يوسف عدة مناصب في الساحل مركز عام منها منصب مدير والمالي المصرفي لألسهم خالل الفترة 2004-2006, نائب الرئيس التنفيذي لبنك أبو ظبي اإلسالمي, خالل الفترة من 2004-2003, مدير عام شركة اإلمارات المالية عام 2003, كما عمل مديرا خالل اإلسالمي دبي االستثمارات-بنك لقسم تنفيذيا الفترة من عام 2000-2002. وقـد شـغـل الـسـيـد يـوسـف فاضل عدة مناصب هامة ببنك أم القيوين خالل الفترة من يوسف السيد تمتع المهنية مسيرته خالل .1998-1985فاضل بعضوية مجالس إدارات عدد من المؤسسات داخل وخارج اإلمارات منها شركة االتحاد للتأمين, بـنـك الـبـحـريـن حاليا يشغل وهو الدولي. الـبـوسـنـة بـنـك اإلســالمـي،

منصب مدير عام مركز الساحل لألسهم.

مقبول حبيب خلفان عضو مجلس اإلدارة

الخبرة: 46 سنة معروفة، خلفان شخصية مصرفية حبيب مقبول األستاذ يشغل وهو عامًا. الثالثين تتجاوز خبرة مصرفية ويمتلك منذ العام 2001 منصب شريك مدير – شريك بنسبة %50 أيضًا شريك انه كما للصرافة، قطر، العربية الشركة في شغل أن له سبق وقد الخليج. ألوان في %50 بنسبة العديد من المناصب المصرفية القيادية، حيث كان المدير العام لبنك قطر للتنمية الصناعية خالل الفترة من 1997 – 2001 والمدير العام لبنك الدوحة المحدود خالل الفترة من 1979-1997. كما انه عمل قبل ذلك في البنك الشرقي في وكذلك حاليًا( بنك تشارترد )ستاندرد سنتين لمدة يونايتد بنك لمدة سبعة سنوات. وهو حاصل على درجة البكالوريوس في إدارة األعمال من جامعة القاهرة – مايو

.1977

محمد عيسى المطاوعة الرئيس التنفيذي وعضو مجلس اإلدارة

الخبرة: 32 سنة الـسـيـد مـحــمـد الـمـطـاوعـة هـو الـرئـيـس التنفيذي وعضو في مجلس إدارة بنك البركة اإلسالمي – البحرين، رئيس بخبرة يتمتع التنفيذية. اللجنة في وعضو االئتمان لجنة 32 عن يزيد ما إلى تمتد المصرفي العمل في طويلة عاما, وقد عمل سابقا في عدة وظائف قيادية حيث عمل مديرا عاما وعضو مجلس إدارة في بنك األمين، البحرين, لبنك التنفيذية اللجنة للجنة االئتمان وعضوا في ورئيسا التابع للبنك اإلسالمي تنفيذي األمين. كما عمل كمدير يعمل كان ذلك وقبل المصرفية, العربية للمؤسسة البحرين الوطني في دائرة في وظيفة قيادية في بنك االتحاد في عضو إنه كما للشركات. المصرفية الخدمات في المشاركين لجنة وعضو العرب للمصرفيين الدولي لبنك التابع األوقاف ممتلكات في اإلستثمار صندوق مجلس في سابق وعضو جدة في اإلسالمي التنمية البحرين مجلس وعضو بالبحرين. المصرفية الجمعية إدارة المالية واالستثمار االستشاري للمعهد المعتمد لألوراق

في بريطانيا. )MBA( ماجستير شهادة يحمل المطاوعة محـمـد السيد

في إدارة األعمال من جامعة هال، المملكة المتحدة.

7

8

9

مجلس اإلدارة )تتمة(

6

5

8


هيئة الرقابة الشرعية

فضيلة الشيخ الدكتور/عبد الستار عبد الكريم أبو غدة

رئيسًا

فضيلة الشيخ/عصام إسحاق الشيخ

عضوًا

فضيلة الشيخ/نظام محمد يعقوبي

عضوًا

السيد/محمد جاسم

مساعد مدير إدارة الرقابة الشرعيةالمراقب الشرعي

اللجنة التنفيذية

األستاذ/عدنان أحمد يوسف

رئيسًا

األستاذ/عبداللطيف جناحي

عضوًا

األستاذ/عبدالرحمن عبدالله محمد

عضوًا

األستاذ/محمد عيسى المطاوعة

عضوًا

لجنة التدقيق والحوكمة

األستاذ/مقبول حبيب خلفان

رئيسًا

األستاذ/موسى عبدالعزيز شحادة

عضوًا

األستاذ/يوسف علي فاضل بن فاضل

عضوًا

لجنة المزايا وشئون أعضاء مجلس اإلدارة

األستاذ/يوسف فاضل بن فاضل

رئيسًا

األستاذ/عدنان أحمد يوسف

عضوًا

األستاذ/عبدالرحمن عبدالله محمد

عضوًا

لجنة إدارة المخاطر

األستاذ/مقبول حبيب خلفان

رئيسًا

األستاذ/عادل سعود الدهلوي

عضوًا )إستقال من العضوية في شهر أغسطس 2013(

األستاذ/أشرف الغمراوي

عضوًا

مدققي الحسابات المستقلين

أرنست ويونغ

هيئة الرقابة الشرعية ولجان البنك لعام 2013

الحائز على أفضل مؤسسة مالية إسالمية في البحرين لجوائز

العالمية للتمويل 2013 للعام الثاني على التوالي.

11

12

تقرير مجلس اإلدارة

إن بنك البركة اإلسالمي سيستمر في المحافظة على وتيرة نموه وسيستمر في التركيز على بناء قاعدة من األصول ذات الجودة العالية. وفي هذا الصدد، سيسعى البنك جاهدَا إلى

استكشاف قطاعات األعمال و مناطق جغرافية جديدة.

السادة المساهمين

يسرني باألصالة عن نفسي ونيابة عن أخواني أعضاء مجلس اإلدارة أن أقدم لكم التقرير

السنوي عن أعمال البنك للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2013.

استعراض الوضع االقتصادي

ظلت البيئة االقتصادية والتشغيلية تمثل تحديًا كبيرًا للمؤسسات المالية خالل السنة. وشهد االقتصاد العالمي حركة نمو بطيئة خالل سنة 2013 وحقق إجمالي الناتج العالمي نسبة نمو

ال تتعدى 2.1% خالل السنة. وقد لوحظ األداء الضعيف لالقتصاد العالمي في جميع المناطق والمجموعات االقتصادية تقريبًا. وقد استمرت

معظم إقتصاديات البلدان المتقدمة تصارع جاهدة لمواجهة اآلثار المتبقية لألزمة المالية

وتواجه على وجه الخصوص التحديات التي تمثلت في اتخاذ اإلجراءات والسياسات المالية والنقدية

المناسبة. وظهرت بعض عالمات التحسن في اآلونة األخيرة حيث خرجت أخيرًا دول االتحاد

األوربي من كساد دام مدة طويلة وظهر ذلك من خالل عودة إجمالي الناتج المحلي في

المنطقة بشكل عام للنمو من جديد بينما يبدو بأن بعض االقتصاديات الصاعدة بما فيها الصين

قد أوقفت عملية التباطؤ ومن المتوقع أن تحقق النمو من جديد.

ولكن برغم ذلك، فإن اقتصاد البحرين أظهر مرونة في وجه حالة عدم االستقرار السياسي والتباطؤ االقتصادي العالمي وحقق نسبة نمو

مستدام في إجمالي الناتج المحلي والذي ارتفع إلى حوالي 5% خالل السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2013 )2012: 3.4%(. وقد تحقق هذا

النمو بصفة أساسية نتيجة الزيادة في إنتاج السلع الهايدروكاربونية واالستثمارات الحكومية في بعض مشاريع البنية التحتية. ولكن مع ذلك، فإنه في نفس الوقت انخفض النمو في قطاع

السلع غير الهايدروكابرونية إلى 3.2 % مقارنة بـ 6.7 % خالل سنة 2012. ونتيجة لذلك، استمرت

األسواق تمثل تحديًا للقطاع المصرفي في البحرين الذي يمتاز بقدرته التنافسية الكبيرة.

وفي باكستان، قامت الحكومة الجديدة بإجراء إصالحات هيكلية في أعقاب انتخابها خالل

النصف الثاني من السنة وذلك بهدف استعادة االنضباط المالي وتحقيق االستقرار االقتصادي.

وأدى حل مسألة الديون المرتبطة بالطاقة والحوافز المقدمة للصناعة والجهود الكبيرة

المبذولة لتحسين عمليات تحصيل الضرائب إلى

تعزيز الفرص االقتصادية في البالد. ورغم أنه من المبكر جدًا استخالص التوقعات والنتائج

آلثار هذه اإلجراءات التحفيزية، فإن هناك بعض العالمات على بدء تحسن األنشطة االقتصادية

التي تمت مالحظتها خالل النصف الثاني من هذه السنة. ولكن في نفس الوقت، فإن

ارتفاع معدل التضخم وعدم االستقرار األمني وحاالت النقص والشح المستمر في الطاقة

ظلت تمثل عراقيل أمام االقتصاد وتحول بينه وبين العمل بكامل طاقته. وبناء على ذلك، فإن النمو في إجمالي الناتج المحلي لم يتجاوز %3.6

خالل السنة. وبشكل عام، تحسنت بيئة العمل بالنسبة للقطاع المصرفي بعض الشيء، ولكنها

ظلت تمثل تحديًا خالل السنة.

استعراض األداء العام

من خالل النجاح في التغلب على جميع التحديات التي نتجت عن التباطؤ االقتصادي العالمي وحالة االضطراب السياسي في المنطقة،

حقق بنك البركة اإلسالمي انطالقة قوية خالل السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013 وذلك

من خالل تحقيق صافي ربح بلغ )0.915 مليون دوالر أمريكي( بعد حسم المخصصات والضرائب،

مقارنة بصافي خسارة بلغت )10.623 مليون دوالر أمريكي( في سنة 2012 وأدت سياسة

البنك، والتي انصبت على التركيز على بناء أصول قوية وفقًا ألفضل الممارسات وكذلك

التحسن الملحوظ في قاعدة المطلوبات وتطوير مواردنا البشرية، إلى تحقيق وضع مالي قوي

وأداء تشغيلي مرٍض. وأظهرت مؤشرات األداء المالي األساسية للبنك نموًا طيبًا خالل السنة

المنتهية في 31 ديسمبر 2013.

وقد تحسن الوضع المالي للبنك عن السنة السابقة حيث أرتفع إجمالي الموجودات إلى 1.631 مليار دوالر أمريكي كما في ديسمبر

2013 بنسبة زيادة 15 %. وقد تحقق هذا النمو الذي نتج عن الزيادة في قاعدة الودائع، من خالل تعزيز وزيادة قاعدة عمالئنا في أعقاب استحداث التسهيالت والخدمات المصرفية

االلكترونية الحديثة وتوسعة الفروع من خالل فتح 16 فرعًا جديدًا في باكستان وتعزيز منظومة

أجهزة الصراف اآللي من خالل تركيب أجهزة صراف آلي جديدة والجهود المتفانية لفرق

عمل البنك. وقد زادت ودائع العمالء بشكل عام بنسبة 1,415.663 % لتبلغ 1.416مليار دوالر أمريكي في 31 ديسمبر 2013 من 1.216 مليار

دوالر أمريكي في 31 ديسمبر 2012. وفي نفس الوقت فإنه تزامنًا مع هذه االنجازات في

تحقيق أهداف النمو المذكورة، فقد حقق البنك

خالد راشد الزياني رئيس مجلس اإلدارة

الوصول إلى أفاق جديدة

12

14

هدفه االستراتيجي المتمثل في زيادة التنويع وتخفيض تكاليف األموال من خالل التحسن في

درجة تنوع الحسابات الجارية وحسابات التوفير واالدخار.

وخالل السنة، ارتفع إجمالي الدخل التشغيلي بنسبة 6.69 % مقارنة بالسنة السابقة حيث بلغ

43.552 مليون دوالر أمريكي. نتجت هذه الزيادة عن التحسن في نوعية وتنوع قاعدة الموجودات

وانخفاض تكلفة األموال والتركيز على حجم ونوعية الخدمات المصرفية. وعلى العكس من ذلك، انخفضت المصروفات التشغيلية

خالل السنة إلى 39.678 مليون دوالر أمريكي من 40.147 مليون دوالر أمريكي في السنة

السابقة. ولهذا فإن عناصر الفعالية التشغيلية قد تحسنت بدرجة كبيرة مقارنة بالسنة السابقة.

وفي ظل البيئة االقتصادية والتشغيلية غير المواتية، ظلت عملية توظيف المبالغ اإلضافية من السيولة التي تحققت نتيجة النمو المذكور

سابقًا في الودائع واستحقاق األصول تمثل التحدي األكبر أمام البنك خالل السنة. وفي

هذا الصدد، فإن اإلستثمارات وعمليات التمويل الجديدة ال تتم اآلن إال مع مؤسسات أو

ضامنين/ مستثمرين يتمتعون بالقوة المالية الكافية. ونتيجة لكل ذلك، فإن األصول المتعثرة

لإليرادات قد انخفضت بشكل جوهري.

ومن ناحية أخرى، حققت التسهيالت المصرفية المتفقة مع مبادئ وأحكام الشريعة اإلسالمية

نسبة نمو متواضعة بلغت 2.80 % حيث زاد حجمها الى 667.182 مليون دوالر أمريكي في

31 ديسمبر 2013 مقارنة بمبلغ وقدره 649.017 مليون دوالر أمريكي في 31 ديسمبر 2012.

وبالنظر إلى البيئة التشغيلية التي سادت خالل السنة، وإلى المؤسسات الممتازة منخفضة

المخاطر، فإن المؤسسات الصغيرة والمتوسطة والمستهلكين واألفراد ال يزالون يمثلون الجانب األساسي الهتمام البنك وتركيزه خالل السنة.

وقد حافظت وكالة التصنيف كابيتال إنتيليجانس على التصفيات االئتمانية للعمالت األجنبية

طويلة األجل وقصيرة األجل لبنك البركة اإلسالمي على درجة +BB و A3 على التوالي. وتعتبر هذه التصفيات دلياًل على القوة المالية للبنك وعلى قدرته على سداد التزاماته المالية

في الوقت المحدد.

المسئولية االجتماعية للبنك

بصفته مصرفًا إسالميًا ، فإن مساعدة الفقراء والمحتاجين وتطوير المرافق التعليمية و

أالنشطة ذات الصلة تعتبر من أهم أولويات البنك. ويساعد بنك البركة اإلسالمي الفقراء والمحتاجين من خالل أعماله الخيرية والتبرعات

التي يقدمها للقطاع التعليمي والصحي و مشاريع الرعاية االجتماعية األخرى وذلك ضمن

مسئولياته وواجباته األساسية.

النظرة المستقبلية

تظهر التوقعات االقتصادية العالمية، حسب

التقارير الصادرة من العديد من المؤسسات الدولية، بأن عام 2014 سيبقى عامًا مليئًا بالتحديات. وسيبدأ البنك في تنفيذ خطته اإلستراتيجية الثالثية الجديدة بدءًا من سنة

2014. وحسب هذه الخطة اإلستراتيجية، فإن التحسين في نوعية خدماتنا وبناء قدرات

البنك واالستخدام الفعال للتقنيات الحديثة المتوافرة وتعزيز بيئة الرقابة وزيادة وتحسين فعالية العمليات وإدارة الموارد بشكل أفضل

ستمثل جميعها مجاالت التركيز األساسي للبنك خالل السنوات المقبلة. ومن خالل مراقبة

الظروف االقتصادية ومتابعتها، فإن بنك البركة اإلسالمي سيستمر في المحافظة على وتيرة

نموه وسيستمر في التركيز على بناء قاعدة من األصول ذات الجودة العالية. وفي هذا الصدد،

سيسعى البنك جاهدَا إلى استكشاف قطاعات األعمال و مناطق جغرافية جديدة.

شكر وتقدير

وأخيرًا، فإنني انتهز هذه الفرصة لكي أعبر باألصالة عن نفسي ونيابة عن زمالئي أعضاء

مجلس اإلدارة لكي أرفع خالص تقديري وشكري إلى مقام حضرة صاحب الجاللة الملك حمد بن

عيسي آل خليفة ملك مملكة البحرين المفدى، وإلى مقام صاحب السمو الملكي األمير خليفة

بن سلمان آل خليفة رئيس الوزراء الموقر، وإلى صاحب السمو الملكي األمير سلمان بن

حمد آل خليفة ولي العهد األمين نائب القائد األعلى النائب األول لرئيس مجلس الوزراء

على إرشاداتهم وتوجيهاتهم المستمرة والتي ساعدت في إنشاء مصرف إسالمي متميز

و ناجح في مملكة البحرين. كما أتقدم بخالص شكري وتقديري إلى وزارة الصناعة والتجارة وإلى

مصرف البحرين المركزي وإلى بنك باكستان المركزي على دعمهم المتواصل ومساندتهم

المستمرة ألنشطة البنك وعلى توجيهاتهم القيمة الهادفة إلى تعزيز برامج البنك المختلفة.

كما يتقدم مجلس اإلدارة بخالص شكره وتقديره إلى مساهمينا وعمالئنا وشركائنا التجاريين على استمرار دعمهم ومؤازرتهم وثقتهم المستمرة

في البنك. وكما نود أن نقدم عميق شكرنا وتقديرنًا إلى الشركة األم للبنك) مجموعة البركة المصرفية( على استمرار توجيهاتها وتعاونها مع

البنك. وأخيرًا وليس آخرًا، فإننا نتقدم بعميق شكرنا وتقديرنا إلى موظفي البنك وإلى

زمالئنا على إخالصهم وكفاءتهم في العمل في خدمة عمالئنا الكرام.

والسالم عيكم ورحمة الله وبركاته،،

خالد راشد الزياني رئيس مجلس اإلدارة

المنامة، مملكة البحرين 18 فبراير 2014

تقرير مجلس اإلدارة )تتمة(

امــتـلك مـنـزل احــــالمــكبـنـسـبـة ربــح جــذابـة.

14


محمد المطاوعة الرئيس التنفيذي وعضو مجلس االدارة

الخبرة: أكثر من 32 سنة وعضو التنفيذي الرئيس هو المطاوعة محمد السيد في مجلس إدارة بنك البركة اإلسالمي – البحرين، رئيس بخبرة يتمتع التنفيذية. اللجنة في وعضو االئتمان لجنة 32 عن يزيد ما إلى تمتد المصرفي العمل في طويلة عاما, وقد عمل سابقا في عدة وظائف قيادية حيث عمل مديرا عاما وعضو مجلس إدارة في بنك األمين، البحرين, لبنك التنفيذية اللجنة للجنة االئتمان وعضوا في ورئيسا التابع للبنك اإلسالمي تنفيذي األمين. كما عمل كمدير يعمل كان ذلك وقبل المصرفية, العربية للمؤسسة البحرين الوطني في دائرة في وظيفة قيادية في بنك االتحاد في عضو إنه كما للشركات. المصرفية الخدمات في المشاركين لجنة وعضو العرب للمصرفيين الدولي لبنك التابع األوقاف ممتلكات في اإلستثمار صندوق مجلس في سابق وعضو جدة في اإلسالمي التنمية البحرين مجلس وعضو بالبحرين. المصرفية الجمعية إدارة المالية واالستثمار االستشاري للمعهد المعتمد لألوراق على حاصل المطاوعة محمد السيد/ بريطانيا. في هال، جامعة من األعمال إدارة في )MBA( ماجستير

المملكة المتحدة.

طارق محمود كاظم نائب المدير العام لمجموعة الخدمات المساندة

الخبرة: 30 سنة واألسـالـيـب الــنــظــم هــنــدســة فــي بــكــــالــوريــوس العربية المملكة / - الظهران الـبـتـرول والمـعـادن )جـامـعـة السعودية( خبرة 30 سنة فــي تـقـديـم و إدارة و تطـبـيـق األنظـمـة الـمـصـرفـية واالتصاالتية والـتجـــارة اإللـكـتــرونـيـة. الخــدمــة العـمـلـيـة تـشـمــل سـنـتـان كـمـدير عـــام للشــبــكــة NCR الـعـــربـيـة لـخــدمــة المـعــلـومــات و 16 ســنــة بـشــركـــةالـبـحـريـن كـمـديـر تـجــاري. ألـتـحـق بـبـنـك الـبـركــة اإلسـالمـي في أبريل 2002. كما إنه عضو في مجلس إدارة بنك البركة

سوريا وعضو في مجلس إدارة بنك البركة باكستان.

راشد حسن العليوي 3نائب المدير العام لمجموعة األعمال

الخبرة: أكثر من 35 سنة حاصل على شهادة الماجستير في إدارة األعمال من جامعة جالمورجان في ويلز - المملكة المتحدة، كما انه حاصل على يتمتع البحرين. جامعة من التنفيذية اإلدارة في دبلوما 35 من ألكثر تمتد طويلة مصرفية بخبرة راشد السيد الخدمات المصرفية االلكترونية سنة في مختلف مجاالت

والعمليات. انظم للعمل في بنك البركة اإلسالمي في قيادية فبراير 2009، وقبل ذلك فقد شغل عدة مناصب )مصرف الشامل مصرف اإلسالمي، البحرين بنك في

اإلثمار حاليا(، وبنك البحرين والكويت.

موسى عبد اللطيف محمد مساعد المدير العام- العمليات

الخبرة: أكثر من 34 سنة خــبـرة سـنـوات 5 - المصـرفـية الدارسـات فــي دبلـومـا خــبرة سنـة 27 و الوطـنـي البحــرين بـنـك مـع مـصـرفـيـة باإلضافة البحرين - اإلسالمي البركـة بـنـك مـع مصرفـية

إلى عدة دورات إدارية ومصرفية داخل وخارج البحرين.

نديم أمجد خان مساعد المدير العام والمراقب المالي

الخبرة: أكثر من 27 سنة معهد وزميل قانوني محاسب خان أمجد نديم السيد/ المحاسبين القانونيين في باكستان, انضم إلى بنك البركة البحرين بمنصب رئيس الرقابة المالية، عمل أيضا في شركة اإلدارية االستشارة عالي في بمنصب للمحاسبة قيادية واالئتمان. وكان أيضًا يدرس مادة ACCA لطالب الجامعة. وهو متخصص في المحاسبة والمصارف المالية وقد جمع راس وأسواق الخزانة واسعة ومتطورة في قسم خبرة المال. كما أنه عضو في مجلس إدارة بنك البركة باكستان.

فؤاد الوزاني مساعد المدير العام – دائرة االئتمان

الخبرة: أكثر من 14 سنة واللوائح السياسات وتحديث تطوير على فؤاد يشرف الخاصة بإدارة االئتمان ومخاطره. شغل فؤاد عدة مناصب والشركة الدولي الخليج بنك في ضمنها من إشرافية العربية لالستثمار و المؤسسة العربية المصرفية بالبحرين. كيميائية هندسة بكالوريوس شهادة على حاصل فؤاد من جامعة البحرين و شهادة الماجستير في االقتصاد من

جامعة دي بول – الواليات المتحدة.

ميسون محمد بن شمس مساعد المدير العام - إدارة المخاطر و االلتزام

الخبرة: أكثر من 33 سنة ترأس السيدة ميسون إدارة المخاطر و االلتزام في بنك عن مسئولة وهي ، 2009 عام منذ اإلسالمي البركة مراقبة وتقييم كافة المخاطر في البنك )مخاطر االئتمان التشغيلية( والمخاطر ، السيولة ، مخاطر السوق ،مخاطر المخاطر إدارة إطار تطوير في غنية عملية خبرة لديها .وتطوير االستراتيجيات والسياسات و اإلجراءات إلدارتها، و

اإلدارةالـتـنـفــيـذيـة

1

25 3

69

4

78

1011

7

2

1

4

5

6

1617


اإلدارة التنفيذية )تتمة(

لديها كذلك العمل. استمرارية وخطة ، الشركات حوكمة التنظيمية التقارير و المصرفية للقواعد شامل فهم المهنية حياتها بدأت والثالثة. الثانية بازل اتفاقية ومبادئ المصرفية في عام 1981 مع مصرف البحرين المركزي حيث عملت فيما بعد في مختلف القدرات و شغلت عدة مناصب داخل مصرف البحرين المركزي. في عام 2007،انضمت إلى القطاع الخاص كمدير إلدارة المخاطر و االلتزام بمركز إدارة االلتزام مسئول منصب شغلت كما . المالية السيولة لمجموعة البركة المصرفية لمدة 3 سنوات )2010-2013( و كان ذلك إضافة إلى عملها كرئيس إدارة المخاطر وااللتزام محلل مؤهل على حصلت اإلسالمي. البركة بنك لدى وتحمل ، معتمد المخاطر إدارة مؤهل و معتمد مخاطر درجة الماجستير في إدارة األعمال من جامعة ستراثكاليد ودرجة ، المتحدة المملكة في التنفيذية اإلدارة برنامج -البكالوريوس في المحاسبة من جامعة البحرين ، و شهادة - كاليفورنيا بايستر، معهد من اإلستراتيجية القيادة في

الواليات المتحدة األمريكية.

اسرار الدين عبد الغفور مساعد المدير العام - تكنولوجيا المعلومات

الخبرة: أكثر من 21 سنة - ماستر شهادة على حاصل الـديـن اسـرار الـسـيـد بكالريوس في تكنولوجيا المعلومات وهندسة البرمجيات. دور فعال في قسم له كان عامًا 20 أكثر من خبرة لدية دول في اإلسالمية البنوك في المعلومات تكنولوجيا البركة بنك إلى انضم وقد الخليجي. التعاون مجلس تطوير في واسعة معرفة لديه .2003 عام اإلسالمي الحلول وتقديم الشبكات وإدارة وتطبيقاتها االنظمة بنك في انجازاته أهم ومن والتحكم. الرقابة وأنظمة البركة البحرين، تنفيذ نظام مايسيس للمعادلة المصرفية. السياسات وتنفيذ EMW مشروع من بنجاح واإلنتهاء واالجراءات بزيادة الفروع والصرافات اآللية - كما أن السيد للبنك األخرى الفروع القائمة في المشاريع الدين أسرار مثل بنك الباكستان - شمال أفريقيا - مصر - سوريا ولبنان.

عيسى العبيدلي مدير أول - الموارد البشرية والشئون اإلدارية

الخبرة: أكثر من 25 سنة للسيد العبيدلي 25 سنة خبرة في مجال االدارة والموارد رواتب أول ورئيس إداري بدء عمله سابقًا البشرية وقد وإجازات موظفي الحكومة بديوان الخدمة المدنية ثم انتقل للدراسات البحرين بمركز المالي للتحصيل مديرا للعمل والشئون البشرية للموارد مديرَا عمل وبعدها والبحوث على حاصل العبيدلي السيد اإلعالم. بوزارة المالية بالواليات جراند فيو جامعة األعمال من إدارة بكالوريوس المتحدة وشهادة الماجستير في إدارة التقنية من جامعة الخليج العربي, باإلضافة لحصوله على شهادة في االدارة

من معهد االدارة بالمملكة المتحدة وشهادة في القيادة الفيدرالي المعهد من الديمقراطية المجتمعات في التنفيذي بالواليات المتحدة باالضافة إلى دورات مختلفة عيسى االداري. السيد والتطوير الحديثة االدارة في

.ISO 900 العبيدلي لديه شهادة مدقق الجودة

عادل المانع مدير أول – الخدمات المصرفية التجارية

الخبرة: أكثر من 26 سنة للخدمات أول مدير منصب المانع السيد/عادل يشغل المصرفية التجارية وهو حاصل على شهادة فني محاسبة المتحدة المملكة في المحاسبين هيئة من معتمد البحرين. جامعة من المصرفية الدراسات في ودبلوما يتمتع السيد/ عادل المانع بخبرة تتجاوز 26 عامًا من الخبرة المصرفية في مجال البنوك التجارية واإلسالمية بما فيها سنتان عمل فيها مع بنك البحرين والكويت و 18 سنة خبرة مصرفية إسالمية من خالل عمله مع بنك اإلثمار باإلضافة إلى مشاركته في العديد من الدورات اإلدارية والمصرفية بنك مع التحق قد بأنه علمًا البحرين، مملكة وخارج داخل

البركة اإلسالمي في أغسطس 2008م.

حسين النطعي مدير أول – تمويل الشركات والتمويالت المشتركة

الخبرة: أكثر من 10 سنوات يشغل السيد حسين النطعي منصب رئيس قسم تمويل الشركات والتمويالت المشتركة ولديه أكثر من 8 سنوات المحلي السوق في الشركات تمويل مجال في خبرة البحرين بنك في مناصب عدة حسين شغل والدولي. الوطني، و الشركة العربية لالستثمار وستاندرد تشارترد بنك وهو حاصل على شهادة البكالوريوس في المحاسبة البحرين. وفي الوقت الحالي فأنه يعمل على من جامعة البركة CMA وقد انضم السيد النطعي لبنك الـ شهادة

اإلسالمي في بداية عام 2008م.

تمويل السيارات

8

9

10

11

إستمتع بالعرض الخاص لتمويل شراء السيارات من بنك البركة اإلسالمي تقدم بطلبك اليوم للحصول

على سيارة جديدة.18


06

تقرير اإلدارة التنفيذية )تتمة(

إن بنك البركة اإلسالمي سيستمر في المحافظة على وتيرة نموه وسيستمر في التركيز على بناء قاعدة من األصول ذات الجودة العالية. وفي هذا الصدد، سيسعى البنك جاهدَا إلى

استكشاف قطاعات األعمال و مناطق جغرافية جديدة.

مقدمةبحكم تركز أنشطة بنك البركة اإلسالمي في كل من مملكة البحرين وباكستان، تتأثر أعماله ونتائجه بصورة مباشرة بهذين السوقين. وقد شهدت المملكة زخما في التوسع االقتصادي ونموا في الناتج المحلي اإلجمالي بنسبة %5

في عام 2013، يدعمه األداء القوي لقطاع النفط والغاز ورجوعه لمستوياته الطبيعية عقب

المشاكل التقنية التي حدثت في إمدادات النفط في العام الماضي. كما يتوقع أن تكون للقطاعات غير النفطية مساهمة رئيسية في

دفع عجلة النمو والتوسع االقتصادي في البحرين في المرحلة القادمة ال سيما مع توقع

ارتفاع حجم اإلنفاق على مشاريع التطوير الكبيرة التي جرى البدء فيها أو المخطط إلطالقها

والممولة من جهات محلية أو عن طريق صندوق التنمية الخليجي. وستقود هذه الخطوة إلى

تحقيق منافع كبيرة ستنعكس آثارها إيجابيا على عدد من القطاعات األخرى والشركات، باإلضافة

إلى أنها ستعزز من ثقة المستهلك وتسهم في نمو االئتمان المصرفي. كذلك استفاد

االقتصاد البحريني في النصف األول من العام من التحسن المؤقت في الوضع االقتصادي العالمي، وهذا ما قاد بدوره إلى حالة تفاؤل حذرة بشأن التوقعات على نطاق أوسع. كما

أدى الزخم المتجدد في أهم األسواق الناشئة إلى خلق فرص جديدة للتجارة في البحرين، في حين ساهم األداء القوي القتصاديات المنطقة

في دعم نمو الناتج المحلي اإلجمالي الحقيقي في المملكة . كما توضح البيانات أن سوق العمل واصلت تحسنها التدريجي مع ارتفاع

في إجمالي العمالة في القطاع الخاص بنسبة 6.2 % في الربع الثاني من عام 2013. وهذا بدوره يؤكد حالة االنتعاش الكبيرة في عدد

من القطاعات التي عادة ما تحتاج لوجود عدد كبير من العمال مثل قطاع الفنادق والمطاعم

والبناء.

أما بالنسبة لالقتصاد الباكستاني، فال يزال يعاني من بعض التحديات الناجمة عن بيئة عدم االستقرار السياسي ونقص الطاقة، وبالنسبة للعام المالي المنتهي في ديسمبر 2013 كان

المحلي اإلجمالي مالئما بنسبة الناتج نمو 3.6 % . وقد ازداد عجز الميزانية ليبلغ - 8.0 %

للعام المالي 2013 ومن المحتمل أن يتحسن بنسبة طفيفة في العام الحالي ليصل حسب

التوقع إلى - 6.3 %. ومن ناحية أخرى تحسن قليال عجز الحساب الجاري الذي كان قد تدهور

في عام 2012 إلى - 1.7 % ليبلغ 1.0 % بنهاية العام المالي في ديسمبر 2013. كما تحسن

معدل التضخم نوعا ما أيضا ليبلغ 7.5 % مقارنة بـمعدل 11.0 % للعام المالي 2012. كما سيتم

دعم ميزان المدفوعات بحزمة معونات من صندوق النقد الدولي قدرها 6.64 مليار دوالر

وتمت الموافقة عليها في سبتمبر 2013، باإلضافة إلى ضخ المعونة األمريكية. وقد

حافظ البنك المركزي على سياسته للتحفيز االقتصادي، بالرغم من ذلك انخفضت قيمة الروبية الباكستانية بنسبة 6% مقابل الدوالر

األمريكي عام 2013.

وفيما يتعلق باالقتصاد الخليجي، فقد بلغ نمو إجمالي الناتج المحلي في دول مجلس التعاون

الخليجي 4.2 % في عام 2013 مستفيدًا من ارتفاع إيرادات النفط وزيادة اإلنتاج خاصة في السعودية والكويت لتعويض انخفاض العرض

من إيران . ونما قطاع النفط بواقع 3.8 % في عام 2013 . بينما نما القطاع غير النفطي بوتيرة أكبر وبنسبة 5.2% عام 2013 نتيجة لزيادة اإلنفاق

العام ونمو القطاع الخاص جراء انتهاج سياسة نقدية أكثر مواءمة. ويتوقع أن تسجل دول

مجلس التعاون الخليجي فائضًا ماليًا بواقع %11.6 . كما ارتفعت اإليرادات بواقع 49.3% من إجمالي

الناتج المحلي في العام 2013 مقارنًة بنسبة 4 .48% في عام 2012. وقد أدت زيادة اإليرادات إلى مضاعفة اإلنفاق في دول مجلس التعاون

الخليجي من خالل اتخاذ تدابير مثل زيادة أجور القطاع العام واإلنفاق االجتماعي على اإلسكان

ووسائل النقل العام واإلعانات المباشرة المقدمة إلى المواطنين لمكافحة ارتفاع أسعار

الغذاء وإعانات البطالة .

ووسط هذه التطورات، واصل بنك البركة اإلسالمي خالل العام 2013 تنفيذ سلسلة من

المبادرات اإلستراتيجية، والتي كان لها تأثيراتها االيجابية الواضحة على أداء البنك. فقد واصلنا

جهودنا في مجال توسعة شبكة أعمالنا في كل من البحرين وباكستان، حيث ركزنا في باكستان بشكل خاص على تفعيل العمليات التشغيلية لفروع البنك وزيادتها. كذلك بناء عالقات عمل

بناءة مع الشركات الصناعية والتجارية الكبرى في البحرين ودول المنطقة بهدف تلبية احتياجاتها

محمد عيسى المطاوعةعضو مجلس اإلدارة والرئيس التنفيذي

أكثر من 100 فرع تغطي كال من البحرين والسعودية وباكستان

من رغم التحديات التي تواجه الصيرفة اإلسالمية في البحرين يسر بنك البركة عن فتح فرعه 100.

21


البنك 0.92 مليون دوالر أمريكي عام 2013 بالمقارنة مع صافي خسارة قدرها 11 مليون

دوالر أمريكي عام 2012.

المركز المالي للبنك شهد العام 2013 جهود كبيرة وواضحة للبنك

لتعزيز وضع السيولة لديه، كذلك التوسع في األنشطة التمويلية، كما نجحت جهود

البنك في تقوية مصادر التمويل. وقد أدت هذه الجهود إلى ارتفاع حجم موجودات البنك

بنسبة 15% من 1.42 مليار دوالر أمريكي بنهاية العام 2012 إلى نحو 1.63 مليار دوالر

أمريكي بنهاية العام 2013.

الموجودات المدرة للدخلارتفع مجموع الموجودات المدرة للربح بنسبة 7.2% من 1.11 مليار دوالر أمريكي عام 2012 إلى 1.19 مليار دوالر أمريكي عام 2013. وال

تزال المبيعات المستحقة القبض المتعلقة بتمويالت المرابحة تمثل الجزء الرئيسي

من الموجودات المدرة للدخل، وقد ارتفعت بنسبة 33.3% من 475 مليون دوالر أمريكي

عام 2012 إلى 634 مليون دوالر أمريكي عام 2013. وتمثل عمليات التمويل هذه

اتفاقيات التمويل بالمرابحة مع المؤسسات المالية والشركات والمقدمة عن طريق

التمويل المشترك بصورة رئيسية. لقد واصل البنك خالل العام 2013 تركيزه

على البلدان التي تتواجد فيها شبكة مجموعة البركة المصرفية، لكن بسبب

األوضاع السياسية في بعض هذه البلدان مثل سورية واليمن ومصر أضطر البنك لكي

يختار بعناية عمليات التمويل الجديدة، كما نشط بصورة أكبر في تمويل السلع الدولية.

وقد قمنا بالعديد من المبادرات خاصة على صعيد تطوير أعمال الخزانة والتمويل

التجاري، وخاصة تمويل التجارة البينية لتعزيز مكانة مملكة البحرين كبلد وسيط في تعزيز

عالقات الموردين والمصدرين من مختلف الدول العربية والعالمية، حيث نمت عمليات

فتح االعتمادات المستندية و الضمانات التي يقدمها البنك لتسهيل عمليات

االستيراد والتصدير. واستنادا إلى جميع هذه الخطوات، نجحنا في تنفيذ العديد من

عمليات التمويل الرئيسية التي شاركت فيها بنوك من داخل وخارج دول المنطقة.

وتمثل االستثمارات ثاني أكبر موجودات البنك المدرة للدخل، وقد انخفضت خالل

العام 2013 وبنسبة 16.3% لتبلغ 335 مليون دوالر أمريكي بالمقارنة مع 401 مليون دوالر

أمريكي عام 2012. ويعود هذا االنخفاض بصورة رئيسية لقيام البنك ببيع حصة ملكيته

البالغة 7.68% في شركة التوفيق لصناديق

االستثمار. وتتكون محفظة االستثمارات من أدوات دين مدرجة بالتكلفة المطفأة

بقيمة 301 مليون دوالر أمريكي )320 مليون دوالر أمريكي عام 2012( و أدوات أسهم

حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة ضمن الحقوق بقيمة 39 مليون دوالر أمريكي عام

2013 )91 مليون دوالر أمريكي عام 2012( وذلك قبل خصم مخصصات االنخفاض في

قيمة االستثمارات مبلغ 5 ماليين دوالر أمريكي عام 2013 )10 ماليين دوالر أمريكي

عام 2012(. وابتداء من األول من يوليو 2012، أصبح البنك يملك 60% من األسهم المصدرة لشركة اتقان كابيتال )مجموعة التوفيق

المالية سابقا(. وتم إنشاء الشركة كشركة مساهمة مقفلة مسجلة في المملكة

العربية السعودية ومرخصة من قبل هيئة السوق المالية. وتمارس الشركة أنشطة

إنشاء وإدارة الصناديق االستثمارية والحفظ وتقديم المشورة والبحوث في األوراق

المالية. كما أن جميع المنتجات االستثمارية التي تقدمها الشركة متوافقة مع أحكام

الشريعة اإلسالمية. ويبلغ رأسمال الشركة المدفوع 73 مليون ريال سعودي ورأس

المال المصرح به 73 مليون ريال سعودي. وتمثل هذه الخطوة إستراتيجية البنك

والشركة األم مجموعة البركة المصرفية في الدخول إلى األسواق اإلقليمية

الرئيسية، وباعتبار أن اقتصاد المملكة العربية السعودية هو أكبر اقتصاد عربي، ويمتلك

أساسيات قوية وبيئة مالية واستثمارية مستقرة، مما يوفر للبنك فرص أعمال

واستثمار وفيرة. ولم يتم توحيد القوائم المالية للشركة في قوائم البنك لكون

السيطرة عليها تتم من خالل الشركة األم األساسية، مجموعة البركة المصرفية.

كما نشطت دائرة الخزانة خالل العام 2013 في شراء وتداول الصكوك اإلسالمية أو ما يطلق عليها األدوات المالية المجازة من قبل

الشريعة ولغرض االستفادة من السيولة الفائضة لدى البنك، حيث قام البنك بتنويع

محافظه في صكوك السلم والصكوك التي تصدرها حكومة البحرين، كذلك الصكوك

التي أصدرتها حكومات أو شركات حكومية في دول المنطقة نظرا للعوائد الجيدة التي

تدرها بالمقارنة مع مستوى المخاطر التي تحملها.

وتشتمل الموجودات المدرة للدخل كذلك على تمويالت المضاربات التي انخفضت بنسبة 95 % من 35 مليون دوالر أمريكي

عام 2012 إلى مليوني دوالر أمريكي عام 2013. وتتم هذه التمويالت عادة مع البنوك

والمؤسسات المالية. واإلجارة المنتهية بالتمليك, وقد ارتفعت بنسبة 11.8% من

113 مليون دوالر أمريكي عام 2012 إلى 127 مليون دوالر أمريكي عام 2013. وتمويالت

المشاركة وقد ارتفعت بنسبة 15.9% من 62 مليون دوالر أمريكي عام 2012 إلى 72 مليون دوالر أمريكي عام 2013. ومحفظة

االستثمارات العقارية التي تضاعفت من 3 ماليين دوالر أمريكي عام 2012 إلى 6

ماليين دوالر أمريكي عام 2013. وتعكس االرتفاعات الكبيرة في عدد من بن الموجودات المدرة للربح المبادرات االيجابية

التي اتخذها البنك لتوسيع أنشطته وعملياته التمويلية واالستثمارية.

التوزيع الجغرافي والقطاعي واصل البنك خالل العام 2013 تركيزه

على مناطق عمله الرئيسية في باكستان والبحرين ودول مجلس التعاون الخليجي

ومنطقة الشرق األوسط وشمال أفريقيا، بغية االستفادة من الفرص الوفيرة المتوفرة

هناك، حيث بلغت حصة أسواق آسيا من مجموع موجودات البنك 51% من اإلجمالي،

تليها موجودات البنك في دول المنطقة ودول الشرق األوسط بنسبة 41% ثم

منطقة أوربا 3% وتتوزع النسبة المتبقية على المناطق األخرى.

كما أن ما نسبته 40% من الموجودات تمثل معامالت مع بنوك ومؤسسات مالية و%23

مع األنشطة التجارية واإلنتاجية و2% مع اإلنشاءات والمقاوالت والنسبة المتبقية مع

األنشطة األخرى.

إدارة السيولةإن جزء أساسي من ثقافة وسياسات البنك

الراسخة هو االحتفاظ بموجودات سائلة قوية تعكس دوره كمصرف تجاري من جهة،

وقدرته على اقتناص الفرص الجيدة المتوفرة في أسواق المنطقة كمصرف استثماري

من جهة أخرى. وقد بادرنا بعد نشوب األزمة المالية عام 2008 إلى تعزيز هذا النهج كجزء

من إجراءاتنا االحترازية الشاملة. وخالل العام 2013 تعززت هذه السياسة، حيث

بلغت الموجودات السائلة )النقد واألرصدة مع البنوك( 320 مليون دوالر أمريكي في

عام 2013 بالمقارنة مع 217 مليون دوالر أمريكي في عام 2012، بارتفاع كبير نسبته

47.2%. وقد فاق هذه االرتفاع التحسن الملحوظ في حسابات الودائع وحقوق

حاملي حسابات االستثمار، وكنتيجة لذلك تحسنت النسبة بينهما من 22.4% عام 2012

إلى 28.6% عام 2013. كما يظهر توزيع الموجودات من حيث اآلجال أن ما نسبته

62% من مجموع الموجودات هي آلجال ال تتجاوز السنة الواحدة بالمقارنة مع 77% في

المصرفية والمالية، كذلك توسعة العالقات مع المؤسسات الحكومية وشبه الحكومية، وأيضا مع المؤسسات المصرفية والمالية،

وتنويع المنتجات للعمالء األفراد عالوة على توسعة شبكة الفروع وأجهزة الصرف اآللي

في كل من البحرين وباكستان.

وعلى مدى السنوات السابقة قام بنك البركة البحرين بتطوير مجموعة واسعة

من المنتجات والخدمات، بما في ذلك عدد من منتجات التمويل الشخصي

والتمويل العقاري لشراء العقارات السكنية واالستثمارية وتمويل شراء السيارات والمعدات وبطاقة تقسيط التي توفر

إمكانية القيام بالعديد من معامالت تمويل المرابحة في نفس الوقت من خالل بطاقة

واحدة لمساعدة العمالء في شراء مجموعة واسعة متنوعة من األجهزة اإللكترونية

والسلع المنزلية األخرى . وفي عام 2013 أضاف البنك منتجا مبتكرا جديدا تمويل الخدمات مبني على مبدأ اإلجارة يقوم

بموجبه البنك بصفته المؤجر، بتأجير خدمة قائمة باعتبارها إجارة آجلة للعميل، بصفته المستأجر، ويتم الدفع على هيئة أقساط على فترة زمنية محددة. ويمكن استخدام

هذا المنتج لتمويل التعليم والعالج الطبي والسفر والسياحة والزواج والحج والعمرة.

كما أن الخدمات المصرفية اإللكترونية التي دشنها البنك العام الماضي لها دور فعال

في تحسين مستوى الخدمات المقدمة للزبائن وذلك عن طريق اجراء المعامالت

المصرفية عن طريق االنترنت والهاتف والرسائل النصية. ويخطط البنك خالل العام

2014 لطرح بوالص تأمين تكافليه متنوعه من خالل فروعه لتوفير تغطية تأمينية

للعمالء على السيارات والسفر والحريق واالستثمارات والتوفير.

وفيما يخص شبكة أجهزة الصراف اآللي فقد بلغ مجموع االجهزة 19 صراف آلي موزعه في مختلف مناطق البحرين و المجمعات

التجارية. أما على مستوى الفروع، فقد تم االنتهاء من اإلعداد والتخطيط إلفتتاح الفرع

السابع في مبنى مجموعة البركة اإلسالمي في خليج البحرين المزمع االنتهاء منه في الربع الثالث من عام2014. كما ركزنا خالل

العام 2013 ببيئة العمل والعالقة مع الزبائن بهدف تحسين وتطوير العالقات معهم،

كذلك االهتمام بالتنمية البشرية وتوظيف الكفاءات التي تسهم في تمكين البنك من

تنفيذ استراتيجيات عمله الجديدة، وأدخلنا أنظمة جديدة لتقنية المعلومات تمكن البنك من تقديم أحدث الخدمات المصرفية لعمالئه

وترفع كفاءته التشغيلية.

لذلك، فأننا في وضع قوي يمكننا من التقدم القوي واالنطالقة الواثقة نحو

تعزيز مكانتنا الريادية في مملكة البحرين ودول المنطقة مع تقدم األوضاع المالية

واالقتصادية نحو التعافي واالنتعاش إن شاء الله، خاصة أن اقتصاديات دول المنطقة،

واألنظمة المالية والمصرفية تتمتع بوضع قوي، وقد أكدت حكومات دول المنطقة

على مواصلة إنفاقها االستثماري والتنموي ودعم األنظمة المالية والمصرفية.

األداء الماليحساب الدخل

بلغ إجمالي الدخل من االستثمار المشترك 78 مليون دوالر أمريكي عام 2013 بالمقارنة

مع 85 مليون دوالر أمريكي في العام 2012، بانخفاض نسبته 7.9%. وهذا الدخل يتضمن كل من دخل المبيعات من التمويل

المشترك، وقد ارتفع بنسبة 9.1% من 35 مليون دوالر أمريكي عام 2012 إلى 39

مليون دوالر عام 2013، و الدخل من التمويل المشترك والتمويالت األخرى واالستثمارات

وقد انخفض بنسبة 20.1% من 49 مليون دوالر أمريكي عام 2012 إلى 40 مليون

دوالر عام 2013. ويشمل هذا الدخل األخير بصورة رئيسية الدخل من اإلجارة المنتهية

بالتمليك بقيمة 11 مليون دوالر أمريكي )12 مليون دوالر أمريكي عام 2012( والدخل من االستثمارات بقيمة 25 مليون دوالر أمريكي

)36 مليون دوالر عام 2012( والدخل من تمويل المضاربة بقيمة مليون دوالر أمريكي

)مليون دوالر أمريكي عام 2012( والدخل من تمويل المشاركة بقيمة 5 ماليين دوالر أمريكي )5 ماليين دوالر أمريكي عام 2012( واألرباح من بيع االستثمارات بقيمة 4 ماليين

دوالر أمريكي )مليون دوالر أمريكي عام 2012( والدخل من تمويل االستصناع بقيمة مليون دوالر أمريكي )مليون دوالر أمريكي

عام 2012(. ويتضح من هذه األرقام أن التراجع في هذا البند جاء انعكاس للتراجع

في الدخل من االستثمارات بصورة رئيسية كنتيجة طبيعة لتراجع حجم هذه االستثمارات

في الميزانية العمومية للبنك. وتمشيا مع االنخفاض في إجمالي الدخل

من االستثمار المشترك، تراجع العائد على حقوق حاملي حسابات االستثمار بنسبة

9.4% من 61 مليون دوالر أمريكي عام 2012 إلى 56 مليون دوالر أمريكي عام 2013،

وهو يمثل إجمالي العائد على حقوق حاملي حسابات االستثمار قبل حصة المجموعة

كمضارب بقيمة 69 مليون دوالر أمريكي

عام 2013 )76 مليون دوالر أمريكي عام 2012( مخصوما منه حصة البنك كمضارب

بقيمة 13 مليون دوالر أمريكي عام 2013 )14 مليون دوالر أمريكي عام 2012(.

وبعد طرح حصة المستثمرين من العائد على حقوق حاملي حسابات االستثمار، بلغت حصة البنك من إجمالي الدخل )كمضارب

وكرب المال( 22 مليون دوالر أمريكي عام 2013 بالمقارنة مع 23 مليون دوالر أمريكي

عام 2012، أي بانخفاض نسبته %4.1.في المقابل، شهد معظم مصادر الدخل

األخرى تحسنا جيدا، حيث ارتفع الدخل من المبيعات الممولة ذاتيا من مليون

دوالر أمريكي عام 2012 إلى ثالثة ماليين دوالر أمريكي عام 2013 ودخل المجموعة

من التمويل الذاتي والتمويالت األخرى واالستثمارات من 7 ماليين دوالر عام 2012

إلى 8 ماليين دوالر عام 2013 واإليرادات األخرى من مليوني دوالر إلى ثالثة ماليين

دوالر بينما حافظت إيرادات الخدمات المصرفية على مستواها عند 7 ماليين

دوالر أمريكي. وقد نجم عن هذه التحسن التعويض عن

التراجع في دخل االستثمار المشترك، وارتفاع مجموع الدخل التشغيلي للبنك

بنسبة 497% من 1 مليون دوالر أمريكي عام 2012 إلى 4 مليون دوالر أمريكي عام 2013. كما نجح البنك خالل العام الماضي، وبالرغم

من مواصلته التوسع في تركيب أجهزة الصراف اآللي وتحديث أنظمة تكنولوجية المعلومات في المركز الرئيس والفروع

وتدشين الخدمات االلكترونية في البنك، من السيطرة على المصاريف التشغيلية

ظلت دون تغيير تقريبا عند 40 مليون دوالر أمريكي عام 2013. وهي تتضمن بصورة

رئيسية مصاريف الموظفين بقيمة 21 مليون دوالر أمريكي والمصاريف التشغيلية

األخرى بقيمة 16 مليون دوالر أمريكي واالستهالك بقيمة 3 ماليين دوالر أمريكي. ونتيجة لذلك، حقق صافي الدخل التشغيلي

طفرة كبيرة وتحسن بنسبة 497% من نحو مليون دوالر أمريكي عام2012 إلى أربعة

ماليين دوالر أمريكي عام 2013. وقد واصل البنك، وفي إطار إجراءاته

االحترازية في تجنيب المخصصات لمواجهة انخفاض القيمة السوقية في محفظته

االستثمارية والتمويلية. وقد بلغت هذه المخصصات 3 ماليين دوالر أمريكي عام

2013 بالمقارنة مع 13 مليون دوالر أمريكي عام 2012.

وبعد خصم الضرائب التي بلغت 0.19 مليون دوالر أمريكي عام 2013 )3 ماليين دوالر أمريكي عام 2012( فقد بلغ صافي دخل


2223

24


مؤخرا، والتي نعتقد أنها تعكس جوهر الوعد الذي قطعناه على أنفسنا في بنك البركة

اإلسالمي.

الفروع وعلى صعيد شبكة الفروع المحلية، فقد بلغ

عدد فروع البنك ستة فروع. وعالوة على هذا الفرع، فأننا بدأنا في تنفيذ خطة العمل

الفتتاح فرعين آخرين خالل العام 2014، مما يعكس إصرارنا على تنمية حصتنا في

السوق في أنشطة التمويل والودائع، خاصة أن البنك يمتلك حزمة من منتجات التمويل

واإليداع الموجهة لكل من األفراد والشركات وتحوي الكثير من المزايا التي تشهد عليها

نجاحها في السوق، كونها تلبي احتياجات هؤالء العمالء على النحو األمثل ووفقا

للشريعة اإلسالمية.

أما بالنسبة لشبكة الصراف اآللي، فقد بلغ مجموع اإلجهزة 19 صراف آلي موزعه في

مختلف مناطق البحرين والمجمعات التجارية. وتم التركيز على أجهزة الصراف اآللي

المنفصلة عن فروع البنك وخاصة األجهزة التي توفر الخدمات للعمالء من خالل سياقة

السيارات.

وفي أطار جهوده المتواصلة لتحسين خدماته المصرفية للعمالء، أطلق البنك خالل العام

2013 الخدمات المصرفية االلكترونية عبر االنترنت لعمالئه، والتي تتوفر على جملة

من الخدمات المصرفية التي من شأنها زيادة رضا العمالء عن خدمات البنك من خالل توفير الوقت والجهد وتسهيل الحصول على

الخدمة واستخدام احدث التقنيات الحديثة في تقديمها.

وفي إلطار إستراتيجيته لتوسيع قاعدة العمالء، قام البنك خالل العام 2013

وبالتعاون مع مؤسسة االستشارات العالمية المعروفة أرنست يونغ، بإجراء مسح للتعرف

على مدى رضا العمالء عن الخدمات التي يقدمها. ويغطي المسح جانبين أساسيين

هما أوال قياس رضا العمالء الحاليين عن المنتجات والخدمات التي يقدمها بنك البركة

اإلسالمي وتوقعاتهم بشأن المنتجات والخدمات الجديدة المطلوب من البنك

طرحها، وثانيا تعريف عمالء البنوك األخرى بالمنتجات والخدمات التي يقدمها البنك.

الموارد البشرية والتدريب أستمر بنك البركة اإلسالمي خالل العام

2013 في خلق بيئة العمل الفعالة وترسيخ قيم ومبادئ البنك السامية بهدف العمل

كفريق متكامل من الخبرات والطاقات العلمية والعملية المالئمة لسوق العمل، مع إرضاء حاجات ورغبات العمالء كهدف أساسي

للموظفين. كما واصل البنك جهوده في سبيل شغل المراكز القيادية وتطوير أداء وإنتاجية الموظفين بما يواكب مع رغبات

العمالء.

وبضمن برنامج التطوير الوظيفي ألعضاء اإلدارة العليا ومنحهم مزيدًا من الصالحيات

اإلدارية، تم استحداث خالل العام 2013 تعديالت تطويرية على هيكل اإلدارة العليا

في البنك. وقد تضمنت التعديالت تغيير المسمى الوظيفي و الصالحيات اإلدارية

للسيد طارق محمود كاظم من نائب المدير العام للخدمات المساندة و فروع باكستان

ليصبح نائب المدير العام لمجموعة الخدمات المساندة وتكون دوائر العمليات وتقنية المعلومات والموارد البشرية والشئون اإلدارية تحت إشرافه. كما تضمنت أيضا

ترقية السيد راشد حسن العليوي إلى درجة نائب المدير العام لمجموعة األعمال، وعالوة على ترأسه دائرة الخدمات المصرفية لألفراد

و الفروع المحلية تكون دائرتي الخدمات المصرفية التجارية والعالقات المصرفية

الدولية تحت أشرافه. كما تمت ترقية السيد أسرار الدين عبد الغفور لدرجة مساعد المدير

العام لدائرة تقنية المعلومات.

كما قامت إدارة البنك باستحداث برنامج تأهيل المتميزين من حديثي التخرج من

الجامعات تحت مسمى )برنامج الرواد( والغرض منه الدفع في مسيرة دعم فئة الشباب من ضمن مشاريع البنك لمصلحة المجتمع، وتدريب وتأهيل الجامعيين إعداد

قيادات المستقبل وذلك بعد صقلهم بالخبرة العلمية والعملية المطلوبة

لتولي الوظائف القيادية والتنفيذية في المستقبل. كما قامت إدارة البنك بمشاركة مجموعة البركة المصرفية في إعداد برنامج

تأهيلي للمتدربين التنفيذيين بالتنسيق مع معهد البحرين للدراسات المصرفية

والمالية، والذي يحتوي على تدريب داخلي وخارجي متعدد المحتويات المتعلقة بالعمل

المصرفي واإللمام بكافة أقسام البنوك بما يتواكب مع الخبرات العلمية المطلوبة

في سوق العمل. كما واصلت إدارة البنك االهتمام بالموظفين، في ظل توفير

دورات تدريبية داخلية لتسهم في رفع األداء والزدياد الوعي بأهم أساسيات العمل.

كما قام البنك بالتعاون مع مجموعة البركة المصرفية بتكريم الموظفين الذين خدموا

البنك لمدد 25،20،15،10, و5 سنوات بمنحهم الشهادات التقديرية والجوائز القيمة وذلك خالل حفل الغداء السنوي الذي أقيم

في سبتمبر 2013. وقد بلغ عدد الموظفين الذين تم تكريمهم 50 موظفا.

ونظم البنك بالتعاون مع مجموعة البركة المصرفية دورة تدريبية داخلية بعنوان

المدخل إلى الجوانب الشرعية في البنوك اإلسالمية قامت بإعدادها دائرة الشريعة بالمجموعة متمثله بالسيد/ محمد جاسم

حسن )مشرف – الشريعة( بالتعاون مع وحدة التدريب والتطوير بدائرة الموارد البشرية.

وقد ضمت الدورة 16 من الموظفون الجدد والمتدربين في كل من مجموعة البركة المصرفية وبنك البركة اإلسالمي. علًما بأن هذه الدورة التدريبية ستقام بصورة مستمرة كل ربع في السنة، لتستهدف الموظفين والمتدربين المنضمين حديًثا

للمجموعة والبنك.

ونظم البنك بالتعاون مع مجموعة البركة المصرفية وبالتنسيق مع جمعية الهالل

األحمر البحريني دورة اإلسعافات األولية لتدريب عشرة من موظفي المجموعة

والبنك. وقد أقيمت الدورة في مبنى بنك البركة اإلسالمي خالل الفترة من 17-14

أبريل 2013.

تقنية المعلومات طبقا للتطور المستمر في تقنية

المعلومات على المستوى العالمي وما يواكبه من مستحدثات عالمية في هذا

المجال، فإن بنك البركة اإلسالمي يحرص كل الحرص على تحديث البنية األساسية

لشبكة الحاسب اآللي وزيادة سعتها وإدخال مستحدثات التقنية الحديثة ذات السرعات العالية لنقل البيانات، مما ينعكس ايجابيا على توفير الوقت والجهد لدى القائمين

على العمل في البنك.

كما قام البنك بإنشاء مركز اتصال مزود بأحدث التقنيات كما يدار من قبل موظفين

مؤهلين من أجل الرد على مكالمات العمالء بصورة احترافية. هذا باإلضافة إلى استحداث

نظام لتلقي اقتراحات وشكاوي العمالء للنظر فيها من أجل تطوير مستوى الخدمة.

ومن جانب آخر، فقد قام البنك بعدة مبادرات من أجل تطوير مستوى خدمة العمالء. فقد تم تطبيق نظام مصرفي آلي حديث قائم

على تقنية متطورة يساعد على توفير خدمات مصرفية مميزة، كما يساعد على طرح منتجات مبتكرة. كما تم طرح بطاقة صراف آلي بنظام EMV العالمي والتي

تكون مقبولة الدفع في جميع أنحاء العالم و على درجة عالية من الحماية. كما تم أدخال

العديد من التحسينات والتطويرات بهدف تعظيم االستفادة من النظام المصرفي

.Core Banking System الرئيسي

وفيما يخص قسم مكافحة غسيل األموال،

جانب المطلوبات وحقوق المساهمين، مما يعكس وضع السيولة الجيد للبنك.

المطلوبات وحسابات العمالءوفي جانب المطلوبات، تمثل حقوق أصحاب

حسابات الودائع االستثمارية والودائع من المؤسسات المالية والحسابات الجارية

مصدر التمويل الرئيسي ألعمال البنك. وقد ارتفعت هذه الحسابات بصورة ملحوظة

وبنسبة 16.4% عام 2013 لتبلغ 1.42 مليار دوالر أمريكي بالمقارنة مع 1.22 مليار دوالر

أمريكي عام 2012. ويعكس هذا االرتفاع نجاح جهود البنك في توسيع وتنويع مصادر التمويل قطاعيا وجغرافيا من خالل السمة

الممتازة التي يحظى بها في األسواق، بما فيها األسواق التي تتواجد فيها الوحدات

التابعة للمجموعة.

وتشكل حقوق حاملي حسابات االستثمار القسم األكبر من مصادر التمويل الخارجية

للبنك، وقد ارتفعت خالل العام 2013 بنسبة بلغت 15.6% لتبلغ 1.12 مليار دوالر

أمريكي وذلك بالمقارنة مع 968 مليون دوالر أمريكي عام 2012. كما ارتفعت الودائع من

المؤسسات المالية والمصرفية بنسبة %7.8 لتبلغ 129 مليون دوالر أمريكي عام 2013

بالمقارنة مع 120مليون دوالر أمريكي عام 2012. أما الحسابات الجارية، فقد ارتفعت

بصورة كبيرة أيضا وبنسبة 30.3% من 129 مليون دوالر أمريكي عام 2012 إلى 168

مليون دوالر أمريكي عام 2013، مما يعكس توسع قاعدة عمالء البنك من األفراد

والشركات.

و في إطار جهوده الحثيثة لتطوير أدوات ومنتجات الصيرفة اإلسالمية في مملكة

البحرين، طرح بنك البركة اإلسالمي لالكتتاب الخاص إصدار » البركة صكوك الوكالة » وهو عبارة عن شهادات عهدة مالية، تنتمي لفئة السندات اإلسالمية، وهو منتج استثماري

جديد في مجال تمويل التجارة الدولية بقيمة 200 مليون دوالر أمريكي تستحق الدفع عام

.2015

كفاية رأس المالبلغ مجموع الحقوق 165 مليون دوالر

أمريكي عام 2013 بالمقارنة مع 169 مليون دوالر أمريكي في عام 2012، بانخفاض

نسبته 2.4% بسبب ارتفاع احتياطيات العملة األجنبية المرتبط بعمليات البنك في

باكستان. وقد ظلت نسبة كفاية رأسمال المال )وفقا لتعليمات مصرف البحرين

المركزي فيما يخص تنفيذ توجيهات بازل 2( عند مستويات مرضية للغاية وبلغت %13.98

عام 2013 بالمقارنة مع 16.79% عام 2012، مما يوفر للبنك قاعدة رأسمالية قوية للنمو

خالل الفترة المقبلة.

حسابات االستثمار الغير مدرجة في الميزانية

بلغت حقوق حاملي حسابات االستثمار الغير مدرجة في الميزانية 137 مليون دوالر عام

2013 بالمقارنة مع 134 مليون دوالر عام 2012، بارتفاع نسبته 2.1%. ويتم استثمار

هذه الحسابات بصورة رئيسية في عمليات المضاربة مع العمالء.

الهوية الجديدة للبنكتمشيا مع اإلستراتيجية التي تنفذها

،)ABG( مجموعة البركة المصرفية، ش.م.ببتوحيد الهوية الجديدة للمجموعة والوحدات

المصرفية التابعة لها، دشن بنك البركة اإلسالمي هويته الموحدة الجديدة بتاريخ 3

يونيو 2009. وينصب الهدف الرئيسي للهوية الجديدة على تأكيد انضواء كافة الوحدات المصرفية التابعة للمجموعة في أهداف

واستراتيجيات عمل موحدة. لذلك، فأن بنك البركة اإلسالمي ينظر لهذه الخطوة كانجاز

حيوي للوصول بالبنك، لتبؤ مكانة ريادية في الصناعة المصرفية اإلسالمية.

وقد واصل البنك خالل العام 2013 تطوير السياسات والمعايير األخالقية والمهنية

العالية فيما يخص تقديم الخدمات والمنتجات المبتكرة وذات الكفاءة العالية والملتزمة

بالمبادئ الشرعية، وقد استعدينا لتحقيق ذلك من خالل مجموعة من البرامج والخطوات

الجاري تنفيذها حاليا لنجسد بذلك شعار الهوية الجديدة بكوننا المصرف الشريك

لعمالئنا ومستثمرينا وكافة المتعاملين معنا. ومن بين هذه الخطوات التي نفذنا عدد من

البرامج على كافة المستويات التنظيمية في البنك لتحقيقها هي برامج تثقيفية وتوعوية

الستيعاب الهوية الجديدة وما تنطوي عليه من قيم ومبادئ تستدعي بدورها مهارات

عالية وأداء متميز من قبل كافة الموظفين.

وفي سبيل الدفع قدما بتدشين الهوية الموحدة، تم استحداث مفهوم »الّقيميين على الهوية الموحدة« في جميع الوحدات

التابعة لمجموعة البركة وذلك لضمان االستيعاب السلس لهذه العالمة التجارية

في جميع األسواق. وتمشيا مع أفضل الممارسات العالمية، فقد تم تكوين

لجنة عليا على مستوى المركز الرئيسي لالضطالع بدور » القيمين على الهوية الموحدة«. ولقد تم الشروع في تنفيذ

مبادرات عدة على مستوى المجموعة من خالل فريق الهوية والمشاريع الخاصة

والقيمين على الهوية الموحدة، ومن بين هذه المبادرات ما يلي:

إصدار أدلة ومراشد لمنتجات التجزئة التي -1تطرحها بنوك المجموعة.

إصدار دليل تفصيلي للتصاميم الداخلية -2لفروع بنوك البركة بغرض توحيد الشكل.

توحيد اتصاالت التسويق - وخاصة فيما -3يتعلق بنقاط االتصال مع العمالء– سواء

على مستوى االتصال المباشر أو من خالل الرسائل الترويجية و اإلعالنية.

على صعيد الوحدات التابعة، فقد تم تكليف الرئيس التنفيذي لكل بنك من بنوك

المجموعة بمهمة »القيم« على العالمة التجارية، يساعده في ذلك كبار المسئولين

التنفيذيين في الوحدة وذلك لضمان أن تكون جميع األنشطة المتعلقة بالعالمة

التجارية متوافقة مع السياسات الموحدة.

لقد حققت عملية إطالق الهوية الموحدة الكثير من النتائج اإليجابية والتي يمكن

تلخيصها في التالي:

ارتفاع مستوى اهتمام العمالء، ما أدى إلى زيادة مقدرة في عدد العمالء.

ارتفاع مستوى تحفيز وحماس الموظفين وانخراطهم التام في تعزيز رؤية البنك

وإدخال مفهوم الشراكة والمشاركة في العمل.

ونتيجة لذلك، يوجد هناك توجه قوي للتركيز على العميل في جميع األنشطة التسويقية،

وهو مستمد من اإلستراتيجية المبينة في الهوية الموحدة. هذا وقد تم اآلن إدماج ذلك

بالكامل في سياسات وإجراءات ومنهجيات العمل.

وكانعكاس لتنامي مكانة وسمعة البنك اإلقليمية والعالمية، فز البنك بعدة جوائز

عالمية خالل العام 2013. فقد حاز البنك على جائزة »أفضل بنك إسالمي في مملكة

البحرين« في فبراير 2013 من مؤسسة أخبار التمويل اإلسالمي، وهي مؤسسة دولية

مقرها ماليزيا متخصصة في أخبار قطاع المال اإلسالمي. كما فاز البنك أيضا بجائزة ”أفضل

بنك إسالمي في البحرين لعام 2012 من مجلة »يوروموني« وأفضل مؤسسة مالية

إسالمية في البحرين من مجلة »غلوبال فاينانس«. كما تم اختيار البنك في دبي

كأحد أفضل المصارف الرائدة على مستوى الوطن العربي في مجال »القيادة الحكيمة« لعام 2013 وذلك من قبل المنظمة العربية للمسئولية االجتماعية بالتعاون مع أكاديمية

تتويج لجوائز التميز في المنطقة العربية.

ونحن نتطلع بثقة إلى التحديات المقبلة، وإلى تطبيق أخالقيات المجموعة التي أعيد تأكيدها

التقرير السنوي لبنك البركة اإلسالمي 201330 عامًا من النجاح

25 2425

26


Suspicious( تم نصب وتفعيل نظام آلي Activities Monitoring( and »WLC«

Watch List Customers(( وذلك بهدف تحسين المراقبة اليومية ألنشطة البنك في

مجال مكافحة غسيل األموال.

كما تم خالل العام 2013 التوسع في نصب تطبيقات حديثة لخدمات قنوات التوصيل

مثل خدمات سويفت، كذلك في مجال تطبيقات النظام المصرفي األساسي، كذلك في مجال تلبية متطلبات مصرف

البحرين المركزي من مختلف التقارير وغيرها من الخدمات.

كما أطلق البنك خدمة الكترونية جديدة باستخدام برنامج Kiosk تمكن العمالء من

إجراء معامالتهم المصرفية الكترونيا عن طريق جهاز لوحي ثابت )ipad( في الفرع

الرئيسي للبنك الواقع في المنطقة الدبلوماسية. ويقدم الجهاز للعمالء

الخدمات المصرفية اإللكترونية بصورة شاملة بما في ذلك مراجعة حسابه المصرفي

وتسديد القروض والتحويل بين الحسابات وطلب كشف حساب وغيرها من الخدمات.

كما يتضمن الجهاز دليل شامل لتعليم العمالء على كيفية استخدامه.

المسئولية االجتماعيةأننا في بنك البركة اإلسالمي كوننا

مؤسسه مالية إسالمية فانه كجزء من التزاماتنا نحو المجتمع أن نساهم في تنمية

المجتمعات واالقتصاديات المحلية التي نعمل فيها، حيث أننا مؤمنين بأن هذا الدور يمثل أحد السمات الرئيسية لنموذج العمل

الذي نلتزم به. ولكون بنك البركة اإلسالمي يعتبر رائدًا في الصيرفة اإلسالمية، فأننا

نسعى للحفاظ على مكانتنا الرائدة مؤسسة ملتزمة بالمسئولية االجتماعية.

وقد واصل البنك خالل العام 2013 أداء مسئوليته االجتماعية من خالل توجيه منجاته وخدماته ألعمار المجتمعات التي يعمل فيها

للنهوض بها اجتماعيا واقتصاديا، وتحسين نوعية هذه المنتجات والخدمات، كذلك من

خالل دعم تمويل المؤسسات الصغيرة والمتوسطة ورعاية المهارات الشبابية

وتدريبها. كذلك من خالل مساهماته االجتماعية وتبرعاته المالية السخية في خدمة المجتمع ومؤسسات العمل الخيري من خالل

برنامج الرعايات والتبرعات للجمعيات الخيرية واألندية المحلية والمراكز العلمية والدينية،

باإلضافة إلى دعم ومساندة األسر المحتاجة في البحرين. كما أن لدى البنك برنامج

خاص لتقديم المساعدات للجمعيات الخيرية واإلنسانية خالل شهر رمضان المبارك.

كما يواصل البنك رعايته للعديد من الفعاليات والمؤتمرات المالية والمصرفية العالمية

الهامة التي تعقد في البحرين مثل المؤتمر العالمي للمصارف اإلسالمية ومؤتمر

الهيئات الشرعية ومؤتمر هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية

حيث أننا أحد الرعاة األساسيين لهذه المؤتمرات .

إن قيام البنك بتوظيف أعداد من الطلبة الذين في المراحل النهائية من دراستهم

الجامعية أثناء اإلجازة الصيفية وكذلك حديثي التخرج بهدف تأهيلهم وصقل معارفهم جزء

مهم من مساهمات البنك اتجاه المجتمع.

وفي الختاموفي ختام عرضنا ألداء بنك البركة

اإلسالمي عام 2013، وفي ضوء النتائج التشغيلية الطبية التي حققناها، خاصة

على صعيد العودة للربحية من خالل تعزيز اإليرادات من مصادر التشغيل الرئيسية

للبنك، مع شمولها السوقين الرئيسيين البحرين وباكستان، ال يسعنا إال التأكيد على

ثقتنا بالمستقبل، حيث إن البنك يتمتع بموارد رأسمالية وبشرية وتقنية ومستويات سيولة كبيرة تضعه في مركز رائد لالستفادة

من االقتصاد اإلقليمي والعالمي.

وبعد أن شهد العام الماضي ختام اإلستراتجية الخمسية للبنك )2009 –

2013(، سوف يشهد العام 2014 تدشين اإلستراتيجية الجديدة، والتي سوف تركز على البناء على ما تحقق من نجاحات خالل األعوام

الماضية من خالل مواصلة طرح المنتجات المبتكرة الجديدة وتوسعة قاعدة العمالء

وتحسين الدخل من مصادر الدخل المختلفة، عالوة على الدخول في أعمال ومجاالت

وأسواق جديدة وتوسيع شبكة العالقات مع العمالء من أفراد وشركات ومؤسسات مالية

في البحرين وبقية أسواق المنطقة.

أننا ندرك أن العام 2014 مليء بعدد من التحديات ومحاط ببيئة عدم استقرار، لكننا

نرى أن األساسيات االقتصادية لمملكة البحرين وبقية دول مجلس التعاون الخليجي

سوف تبقى قوية، وهي مدعومة ببرامج تنمية طموحة. لذلك، فأن أن الجهود

والمبادرات التي يتخذها البنك والمدعومة بشكل سخي من قبل الشركة األم،

مجموعة البركة المصرفية، من شأنها جميعها أن تنهض بعمليات وربحية البنك، وأن تعزز

من مكانته المحلية واإلقليمية.

محمد عيسى المطاوعةعضو مجلس اإلدارة والرئيس التنفيذي

مع إطالق بنك البركة اإلسالمي البحرين للخدمات المصرفية اإللكترونية عبر شبكتنا اآلمنة أصبح

باإلمكان إنجاز جميع المعامالت المصرفية من أي مكان بسهولة ويسر.

SMS

اإلنترنت

الهاتف النقال

الرسائل النصية

26


الحوكمة وااللتزام

حوكمـــة الشركات وااللتزام

الفلسفة واالستراتيجية واألهداف

في بنك البركة اإلسالمي، تتخطى الحوكمة حدود االكتفاء باإللتزام بتطبيق القوانين المنصوصة وتتعدى ذلك إلى خلق بيئة متميزة تهدف إلى حماية مصالح المساهمين والمتعاملين. إن البنك يتطلع إلى تحقيق أعلى معايير السلوك األخالقي من خالل وفاء البنك بوعده للعمالء،

واإلفصاح عن نتائجه المالية بمنتهى الدقة والشفافية ومراعاة االلتزام التام بجميع القوانين والقواعد واألنظمة التي تحكم أعمال البنك.

لقد تم تصميم استراتيجيات الحوكمة المؤسسية وااللتزام في البنك وأهدافه وهيكله التنظيمي بحيث يضمن توافق البنك مع التشريعات والقوانين العديدة المعمول بها، و في الوقت نفسه ال يكتفي فقط بأمر قضايا المساءلة والضمان بل يتعداها إلى قضايا خلق القيمة

واالستخدام الجيد للموارد. لقد توسعت وظيفة البنك داخليا في خمسة اتجاهات يكمل الواحد منها اآلخر، وهي: الحوكمة المؤسسية على مستوى البنك بالكامل

الحوكمة المؤسسية في اإلدارات واألعمـــال واألنشطة التجارية مسئولية الشركة واالعتبارات األخالقيـة

إدارة االستدامة وإعداد التقارير االلتزام

تعمل وحدة االلتزام في البنك بشكل وثيق مع دوائر الشئون القانونية وسكرتارية الشركة وإدارة المخاطـر، والتدقيـق الداخلي وذلك بغرض تعزيز ثقافـة الحوكمة الرشيدة وااللتزام داخل البنـك. لقد قام البنك باتخاذ التدابير الالزمة لمواصلة تعزيز مبدأ حوكمة الشركات لضمان التناسق

والتناغم والسعي التباع أفضل الممارسات.

لقد اعتمد مجلس اإلدارة سياسة مكتوبة خاصة بحوكمة الشركات تغطي اطر نظام الحوكمة بالبنك بصورة عامة وغيرها من أمور حوكمة الشركات المتعلقة بمجلس االدارة، وفقا لمبادئ وقواعد مصرف البحرين المركزي المنصوص عليها في وحدة » ضوابط رفيعة المستوى«

)إتش سي( الخاص بحوكمة الشركات للمؤسسات اإلسالمية المرخصة للتعامل بالتجزئة. يقوم البنك بإجراء عمليات تقييم ذاتيـة تفصيلية كل عام لضمان االلتزام بالمتطلبات الجديدة، كما يقوم بوضع إجراءات وجداول محددة للتنفيذ في حالة وجود أية نواقص. تشمل المراجعة وعمليات

التحديث المستمرة للممارسات القوية لحوكمة الشركات فرع البنك في باكستان. لقد تم إطالع مساهمي البنك ومجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية واإلدارة العليــا وهم على علم تام بالتعديالت التي أدخلت على المتطلبات والمعالم الهامة التي تم وضعها. واعتبارا من عام 2011،

أصبحت حوكمة الشركات بندا على جدول أعمال االجتماع السنوي للمساهمين لالطالع على أية معلومات واإلجابة عن أية أسئلة من جانب المساهمين فيما يتعلق بحوكمة البنك اإلسالمي.

يجب أن تقرأ هذه اإلفصاحات بالتزامن مع البيانات المالية الموحدة الصادرة عن البنك للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013. ولتجنب أية ازدواجية، فإن المعلومات المطلوبة بموجب وحدة »بيه دي« من كتاب القواعد الصادر عن مصرف البحرين المركزي التي سبق اإلفصاح عنها في

أقسام أخرى من التقرير السنوي لم يعاد إدراجها في هذه اإلفصاحات.

إطار الحوكمة

هيكل الملكية

بنك البركة اإلسالمي ش.م.ب. الذي يتخذ من البحرين مقرا له هو بنك إسالمي بقطاع تجزئة ويعمل كشركة تابعة لمجموعة البركة المصرفية، ومجموعة البركة المصرفية هي المساهم المسيطر فيه. تتسم هيكلية الملكية للبنك بالشفافية وتتكون بالكامل من أسهم عادية حيث أنه ال توجد هناك أية فئات أخرى غير األسهم العادية. . يستطيع بنك البركة اإلسالمي أن يؤكد أيضا بأنه يتم تمثيل مساهمي األقلية في البنك

بشكل جيد في مجلس االدارة، إما بشكل مباشر أو عن طريق أعضاء مجلس إدارة مستقلين.

و ال يوجد تداول ألسهم البنك خالل العام 2013 من قبل أعضاء مجلس اإلدارة أو اإلدارة التنفيذية. الجدول التالي يبين توزيع األسهم كما في 31 ديسمبر 2013، مع تحديد عدد ونسبة األسهم كما في الفئات التالية:

الحصةعدد األسهمالجنسيةالمنصبالصفةاالسمرقم

91,1134%1115755بحرينيمؤسسالشركة األممجموعة البركة المصرفية1

عضو غير تنفيذيعبد اللطيف عبدالرحيم جناحي2مستقل

عضو مجلس اإلدارة 0,1021%1250بحرينيوشخص مؤسس

ال يوجد بخالف ما ورد أعاله ألي من أعضاء مجلس اإلدارة اآلخرين في نهاية السنة المالية أية مصلحة في أسهم البنك أو في أسهم أي من الشركات ذات الصلة به خالل السنة المالية. المساهمون اآلخرون هم كما يلي:

الحصةعدد األسهمالجنسيةالمنصبالصفةاالسمرقم

4,0830%50000سعودي-مساهمحسين محسن الحارثي3

0,8166%10000بحريني-مساهمبنك البحرين اإلسالمي4

0,8166%10000بحريني-مساهمبنك االبدار *5

0,4083%5000سعودي-مساهمسليمان عبد العزيز الراجحي6

0,4083%5000سعودي-مساهمصالح عبد العزيز الراجحي7

0,4083%5000سعودي-مساهمعبد الله عبد العزيز الراجحي8

0,4083%5000سعودي-مساهممحمد عبد العزيز الراجحي9

0,4083%5000سعودي-مساهمورثة الدكتور حسن عبدالله كامل10

0,4083%5000إماراتي-مساهمبنك دبي اإلسالمي11

0,4083%5000إماراتي-مساهممجموعة سعيد أحمد لوتاه وأوالده12

0,2042%2500أردني-مساهمالبنك اإلسالمي األردني13

0,0060%73سعودي-مساهمالشيخ صالح عبد الله كامل14

100%1224578المجموع

* بعد دمج كابيفست ش.م.ب.، مع بيت إدارة المال وإيالف.

توزيع ملكية األسهم حسب الجنسية:

حصة الملكيةعدد األسهمالدولة92.85%1137005البحرين 0.20%2500األردن

6.13%75073المملكة العربية السعودية 0.82%10000اإلمارات العربية المتحدة

100%1224578المجموع

توزيع ملكية األسهم حسب حجم حصة المساهمة:

النسبة من اإلجماليعدد األسهمحصة المساهمة4.8%58823أقل من %1

4.1%50000من 1% إلى أقل من %591.1%51115,755% وأكثر100%1224578المجموع

مجلس اإلدارة )المجلس(

يكون اعتماد وتنفيذ حوكمة الشركات من المسئولية المباشرة لمجلس اإلدارة، والذي سيستمر في سعيه لتعزيز قيمة حقوق المساهمين، وحماية مصالحهم والدفاع عن حقوقهم من خالل السعي لتحقيق التميز في أداء وأعمال الشركة.

2829


تستند استراتيجية إدارة المخاطر على مبادئ المخاطر التي أقرها المجلس وترتكز على نظام من تفويض الصالحيات التي تمرر من المجلس إلى لجان المجلس ثم إلى المدير التنفيذي واللجان اإلدارية لكل من وحدات البنك للمخاطر والمساندة وتنمية األعمال.

يكون المجلس مسئوال أمام المساهمين واإلدارة التنفيذية مسئولة أمام المجلس. يستخدم أعضاء مجلس اإلدارة مهاراتهم ويبذلون

العناية القصوى في ممارسة واجباتهم تجاه البنك كما يخضعون للمسئولية بصفتهم مؤتمنين على إدارة البنك. يقوم المجلس بضمان أن تقوم اإلدارة التنفيذية بأداء مهامها بما يحقق مصلحة البنك والمساهمين فيه وذلك من خالل العمل على تعزيز أداء البنك. يخول المجلس

اإلدارة التنفيذية بتنفيذ االستراتيجيات التي تمت الموافقة عليها. يشرف المجلس على سير أعمال البنك من خالل ضمان إدارة هذه األعمال بطريقة جيدة من قبل فريق إدارة من ذوي الكفاءات العالية.

المهام الرئيسية للمجلس هي كما يلي:

مراجعة واعتماد مقترحات اإلدارة التنفيذية بشأن الخطط االستراتيجية طويلة المدى للبنك وكذلك خطط العمل االستراتيجية والنشاطات التي تضطلع بها مختلف وحدات األعمال كما يقوم بمراقبة أداء اإلدارة في عملية التنفيذ؛

الموافقة على الميزانية التقديرية السنوية للبنك والقيام بمراجعة منتظمة لإلنجازات التي تحققت مقابل الميزانية التقديرية الموضوعة، فضال عن القيام باستعراض استراتيجيات األعمال وخطط العمل لإلدارة التنفيذية؛

القيام بوضع مجموعات القيم المؤسسية وخطوط واضحة للمسئولية والمساءلة ويتم إبالغ جميع موظفي البنك بها؛

التأكد من وجود عملية منظمة وفعالة الختيار وتعيين كبار مسئولي اإلدارة العليا ممن يتمتعون بالمؤهالت والمهنية والكفاءة التي تمكنهم من إدارة شئون البنك، وكذلك الموافقة على سياسة تخطيط التعاقب في اإلدارة والمراقبة الفعالة والمستمرة ألداء اإلدارة

التنفيذية العليا للبنك؛

ضمان تطبيق ضوابط داخلية وطرق فعالة لقياس وإدارة مخاطر األعمال، بما في ذلك ولكن ال تقتصر على استعراض مدى كفاية وسالمة

نظم الرقابة والعمليات الداخلية ووضع سياسات فعالة إلدارة مخاطر األعمال التجارية التي تشمل جملة مخاطر من ضمنها المخاطر التشغيلية ومخاطر االئتمان ومخاطر السوق ومخاطر السيولة والمجاالت الرئيسية األخرى لعمليات البنك؛

وضع سياسات وطرق عمل وبنية تحتية شاملة لضمان التوافق مع الشريعة اإلسالمية في جميع جوانب عمليات ومنتجات ونشاطات البنك؛

تأسيس دائرة تدقيق فعالة تضم موظفي تدقيق داخلي مؤهلين للقيام بمهام التدقيق الداخلي بما في ذلك التدقيق على األمور المالية واإلدارية و الشرعية؛

وضع إجراءات لتجنب الممارسات التي تخدم المصالح الشخصية والذاتية أو تنطوي على تضارب مصالح بما في ذلك التعامل بأي شكل مع األطراف ذات الصلة؛

ضمان المعاملة العادلة للمساهمين بما في ذلك مساهمي األقلية؛

ضمان حماية مصالح المودعين، وال سيما أصحاب حسابات االستثمار؛

تشكيل لجان المجلس المختلفة وضمان فعالية عملها؛

ضمان أن تتم ممارسة جميع عمليات البنك ضمن إطار القوانين واألنظمة والسياسات ذات الصلة،

ضمان أن يكون للبنك دور مؤثر ومفيد في الرفاه االقتصادي للمجتمع.

الموافقة على المعامالت المادية الكبيرة التي ال تدخل ضمن السياق العادي للعمل أو تتجاوز حدود صالحيات الموافقة المخولة لإلدارة التنفيذية.

وقد اعتمد المجلس سياسات واجراءات معينة يخول بها االدارة التنفيذية العتماد بعض المعامالت المالية. وبناءا على ذلك قام المجلس بتفويض سلطة محددة للرئيس التنفيذي واللجان االدارية إلدارة نشاطات البنك ضمن تلك الحدود التي وضعها المجلس.

وافق مجلس اإلدارة بمنح أعضاء اللجان اإلدارية والرئيس التنفيذي بعض الصالحيات إلدارة األنشطة المالية في حدود أنشأها المجلس. ومازاد عن هذه الصالحيات من العمليات التمويلية واالستثمارية فيما يتعلق بالسقف المالي أو مدة التمويل الذي سيتطلب موافقة المجلس والتي

تتمثل فيما يلي:

التسهيالت االئتمانية التي تزيد عن 15 مليون دوالر و/أو مازاد عن فترة 10 سنوات. .1

االستثمار في االسهم المتناقلة والصناديق االستثمارية التي تزيد عن 5 مليون دوالر أو لفترة تزيد عن 7 سنوات. .2

إعفاء أو شطب الديون. .3

إذا كانت الخسائر الناتجة عن االستثمار تزيد عن %10 .4

إي زيادة أكثر من 20% عن أصل السقوف المعتمدة و/أو مبلغ يزيد عن واحد مليون دوالر و/أو لفترة تزيد عن 3 شهور. .5

التنازل بصفة استثنائية عن مبلغ الضمان أو الهامش النقدي إذا كان أصل االعتماد صادر من مجلس اإلدارة. .6

تعقد إجتماعات المجلس على أساس مجدول لضمان مناقشة األمور ذات الصلة بالسياسات واإلستراتيجية واألداء وبعد ذلك رصدها ومتابعتها. يتم تزويد المجلس ولجانه بمعلومات كاملة وفي الوقت المطلوب لتمكينهم من االضطالع بمسؤولياتهم، كما يقوم المجلس بعقد اجتماعات

استثنائية أو خاصة عند الحاجة.

إعادة انتخاب أعضاء مجلس اإلدارة

انتهت فترة والية المجلس السابق في أبريل 2011، ووفقا للنظام األساسي للبنك، قام المساهمون بإعادة انتخاب أعضاء مجلس اإلدارة الحالي في اجتماع الجمعية العمومية السنوي الذي عقد في مايو 2011،وذلك لمدة ثالث سنوات تنتهي في ابريل 2014. تبدأ عملية

إعادة انتخاب أعضاء مجلس اإلدارة عندما يتم اعالن طلب الترشيح لمنصب العضوية لفترة السنوات الثالث التي توشك على االنتهاء، ويجب تقديم هذه الترشيحات إلى رئيس المجلس في غضون الفترة الزمنية المنصوص عليها في ذلك اإلعالن. كجزء من عملية الترشيح، يجب أن

يكون كل ترشيح متوافقا مع القواعد واألنظمة المحلية، ويجب إرسال الترشيحات إلى مصرف البحرين المركزي لغرض ضمان االمتثال لمتطلبات »الكفاءة والمالءمة«. يتم بعد ذلك تقديم أسماء جميع األفراد المرشحين الذين وافق عليهم المصرف المركزي للمساهمين في اجتماع

الجمعية العمومية المقبلة لالنتخابات. يجري انتخاب أعضاء مجلس االدارة وفقا للقواعد واإلجراءات المنصوص عليها في قانون الشركات التجارية ومواد النظام األساسي لبنك البركة اإلسالمي.

ترتيبات إنهاء العضوية في مجلس االدارة

تنتهي العضوية وفقا لما نص عليه في المادة 32 من النظام األساسي على النحو التالي:

إذا كان تعيين العضو فيه انتهاك ألحكام القانون. .1

إذا فقد العضو أي من الشروط المنصوص عليها في المواد مثال انعدام األهلية القانونية، أدين في حالة إفالس، وجرائم الشرف أو خيانة .2األمانة.

إذا كان يستخدم عضويته في إجراء األعمال التنافسية أو تسبب في أضرار حقيقية للبنك. .3

اذا تغيب عن اجتماعات المجلس ألربع جلسات متتالية دون عذر مشروع. .4

إذا استقال أو أقيل من منصبه .5

اذا كان يشغل منصب أخر بأجر بخالف المنصب التنفيذي الذي قرر المجلس دفع راتب له فيه. .6

إذا أصبح مركز عضو مجلس اإلدارة شاغرا، يجوز للمجلس تعيين عضو مؤقت لملء المقعد الشاغر. ويجب أن يقدم مثل هذا التعيين الجتماع الجمعية العامة العادية في أول اجتماع لها لغرض التصديق على التعيين.

تشكيلة المجلس

يتمتع أعضاء مجلس اإلدارة بخبرات واسعة في عدد من الصناعات والقطاعات التجارية، ويقدمون مساهمة قيمة ومنظور خارجي في أمور تتصل باستراتيجية األعمال. يضم المجلس حاليا 9 أعضاء منهم 5 أعضاء إدارة مستقلين غير تنفيذيين )بمن فيهم رئيس مجلس اإلدارة(، و 4

أعضاء مجلس إدارة تنفيذيين.

يجتمع المجلس كل ثالثة شهور الستعراض وتقييم استراتيجية الشركة والخطط التشغيلية والمالية الرئيسية وسياسة المخاطر وأهداف األداء المالي ومتابعة التنفيذ ومراقبة أداء البنك ضمن إطار أحكام جميع القوانين واألنظمة ولوائح أفضل ممارسات األعمال ذات الصلة.

يختلف دور رئيس مجلس اإلدارة بشكل جذري عن دور الرئيس التنفيذي. إن الفصل بين صالحيات رئيس مجلس اإلدارة والرئيس التنفيذي يضمن توازن القوة والسلطة، وهو ما يوفر حماية ضد احتمال ممارسة صالحيات مطلقة في صنع القرار. يكون رئيس مجلس اإلدارة مسئوال عن ضمان فعالية المجلس كما يقوم بتمثيل المجلس أمام المساهمين. أما الرئيس التنفيذي فيقوم بالعمل وفق الصالحيات المخولة له من

قبل المجلس.

الحوكمة وااللتزام )تتمة(

3031


تتكون عضوية المجلس ولجان المجلس حسبما هو مذكور أدناه:

الجنسيةاالسم

عضوية اللجانعضوية مجلس اإلدارة

التدقيقالمنصبالصفةو الحوكمة

المكافآت وشئون المجلس

المخاطرالتنفيذية

رئيس مجلس عضو مستقلبحرينيخالد راشد الزيانياإلدارة

نائب رئيس عضو تنفيذي بحرينيعدنان أحمد عبد الملكالرئيسعضومجلس اإلدارة

عضو عضو مستقلبحرينيعبد اللطيف عبد الرحيم جناحيعضوومؤسس

عضوعضوعضوعضو مستقلبحرينيعبد الرحمن عبد الله محمد

عضوعضوعضو تنفيذيأردنيموسى شحادة

عضوعضوعضو تنفيذي سعوديعادل سعود دهلوي*

عضوعضوعضو تنفيذي مصريأشرف الغمراوي

الرئيسعضوعضوعضو مستقلإماراتييوسف علي فاضل بن فاضل

الرئيسالرئيسعضوعضو مستقلقطريمقبول حبيب خلفان

عضوعضوعضو تنفيذي بحرينيمحمد عيسى المطاوعة

)*( استقال من 1 أغسطس 2013

المعلومات والتأهيل والتطوير المستمر

يحصل جميع أعضاء مجلس اإلدارة على معلومات دقيقة وواضحة في الوقت المناسب عن جميع المسائل ذات الصلة، كما يستطيعون االستفادة من والحصول على مشورة وخدمات رئيس الشئون القانونية وأمين سر الشركة الذي يكون، مع رئيس دائرة االلتزام، مسئولين عن

ضمان اتباع إجراءات المجلس واالمتثال بجميع القواعد واألنظمة المعمول بها.

يتم ترتيب عملية تأهيل رسمية لكل عضو جديد عند انضمامه لمجلس اإلدارة، بما في ذلك تعريفه على سياسة حوكمة الشركات للبنك مع إعطائه نسخة منها لتكون مرجعا له، وتشمل أيضا ترتيب عقد اجتماعات مع أعضاء مجلس اإلدارة اآلخرين وأمين سر المجلس. يقدم البنك البرامج الالزمة للتثقيف والتطوير المستمر ألعضاء المجلس لضمان أن يكونوا على دراية بآخر المستجدات والتطورات في قطاع وصناعة البنوك محليا

وعالميا وهو ما سيساعدهم على القيام بواجباتهم كأعضاء مجلس إدارة.

اجتماعات المجلس وحضورها

تمشيا مع طبيعة ومتطلبات أعمال البنك، يجتمع المجلس مرة على األقل كل ثالثة شهور ما لم تكن هناك حاجة الجتماعات أخرى. وكان أن عقد مجلس اإلدارة 4 اجتماعات في عام 2013، وكان عدد االجتماعات التي حضرها كل عضو كما يلي:

العدد األدنى االسمرقملالجتماعات

عدد االجتماعات تواريخ عقد االجتماعاتالمنعقدة

عدد االجتماعات التي حضرها

خالد راشد الزياني1

44

19 فبراير 20137 مايو 2013

1 أغسطس 20137 نوفمبر 2013

4/4

4/3عدنان أحمد عبد الملك2

4/4عبد اللطيف عبد الرحيم جناحي3

4/4عبد الرحمن عبد الله محمد4

4/4موسى شحادة5

4/3عادل سعود دهلوي*6

4/4أشرف الغمراوي7

4/4يوسف علي فاضل بن فاضل8

4/4مقبول حبيب خلفان9

4/4محمد عيسى المطاوعة10

* استقال من 1 أغسطس 2013

يتكون المجلس من أشخاص رفيعي المستوى ويتمتعون بخبرات واسعة وبالمهارات والمؤهالت الالزمة. يضم المجلس أعضاء يمتلكون كمجموعة مزيجا من الكفاءات األساسية لضمان أداء فعال والنهوض بمسئوليات المجلس على أكمل وجه.

تقييم األداء

تماشيا مع سياسة حوكمة الشركات الخاصة بالبنك، يتبنى البنك إجراءات رسمية لغرض تمكين المجلس من إجراء تقييم رسمي ألدائه ككل وأداء لجانه وأداء أعضائه كأفراد. وبموجب هذه اإلجراءات، يقوم المجلس بتوزيع استمارات التقييم على جميع أعضائه

لتقييم أدائهم في المجلس ولجانه، وتقييم المجلس نفسه. بعد ذلك، يتم إرسال االستمارات إلى رئيس المجلس الذي سيقوم بتوجيه لجنة المكافآت بكتابة تقرير بذلك.

مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة

يتبع البنك إجراءات رسمية وشفافة في تحديد مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة، اإلدارة التنفيذية، اإلدارة العليا واللجنة الشرعية بما يتوافق مع سياسة المكافآت واإلجراءات الموافق عليها من قبل مجلس االدارة. يتم تحديد مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة عند مستويات تمكن البنك من اجتذاب واالحتفاظ بأعضاء مجلس إدارة ذوي كفاءة عالية ويمتلكون الخبرات الالزمة إلدارة البنك على نحو فعال. بالنسبة لألعضاء التنفيذيين،

تتم هيكلة العناصر المكونة للمكافأة بحيث يتم ربطها باألداء الشخصي للعضو وكذلك باألداء العام للبنك.

يمنح البنك رسوم لهيئة الرقابة الشرعية وال يمنح أية حوافز مرتبطة باألداء.

في حالة األعضاء غير التنفيذيين، يتم تحديد مستوى المكافأة بحيث يعكس الخبرة التي يمتلكها ومستوى المسئوليات التي يضطلع بها هؤالء األعضاء في البنك. أما فيما يتعلق بالرئيس التنفيذي، فتتم هيكلة المكافأة بحيث يتم ربطها وكذلك المكافآت / المزايا األخرى بمساهماته

وإنجازاته في تحقيق أهداف وثقافة واستراتيجية البنك والشركة األم )مجموعة البركة المصرفية(.


3233


لم يستلم أي عضو في مجلس اإلدارة، أو يصبح له الحق في الحصول على مزايا )بخالف مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة والرسوم التي تم اإلفصاح عنها في البيانات المالية( سواء عن عقد مبرم من قبل البنك أو شركة ذات صلة به مع العضو أو مع شركة يكون هذا العضو عضوا

فيها، أو مع إحدى الشركات التي يكون للعضو فيها مصلحة مالية كبيرة.

مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة وحصصهم في أسهم البنك:

أعضاء مجلس اإلدارةعدد األسهم في

1 يناير 2013عدد األسهم في31 ديسمبر 2013

التغيير فياألسهم المملوكة

-11157551115755مجموعة البركة المصرفية

-12501250عبد اللطيف عبدالرحيم جناحي

مكافآت الرئيس التنفيذي وأعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اللجنة الشرعية:

20132012

مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية وأعضاء اللجنة الشرعية:

194188354743الرسوم و العالوات

مكافآت اإلدارة التنفيذية بمن فيهم الرئيس التنفيذي للمجموعة

30578533033621الرواتب والمكافآت األخرى بما فيها عالوات االجتماعات

331000314642مكافآت حوافز األداء

14073971410121المنافع العينية

47962503033621المجموع

6504454968أعضاء اللجنة الشرعية:

50554825168095المجموع

لجان مجلس اإلدارة

وفقا للنظام الداخلي للمجلس، يقوم المجلس بشكل أساسي من خالل لجان المجلس باإلشراف على إنشاء نظم إلدارة المخاطر عن طريق الموافقة على السياسات المحاسبية البيانات المالية والتقارير المالية، وسياسات ومعايير االئتمان وسياسات وإجراءات إدارة المخاطر

وسياسات المخاطر التشغيلية ونظم الرقابة الداخلية، مع األخذ بعين االعتبار المخاطر المقبولة البنك واالستراتيجية العامة لألعمال وخبرة اإلدارة والبيئة الخارجية. لقد قام المجلس بتحديد معالم عامة إلدارة المخاطر على مستوى البنك وفقا للمخاطر المقبولة المعتمدة للبنك

واالستثناءات المسموح بها التي تأخذ في الحسبان عنصر المخاطرة والفرص.

لقد وافق المجلس على سياسات تدعم تنفيذ إطار عام لإلشراف على وإدارة المخاطر للبنك. يتم اإلشراف على هذه السياسات من قبل لجان المجلس وتعمل كل من هذه اللجان ضمن إطار نظام داخلي يوافق عليه المجلس وتتم مراجعته سنويا.

كما وضعت كل لجنة تسلسل وظيفي يوضح المسئوليات ذات الصلة فيما يتعلق بالرقابة على ومتابعة سياسات إدارة المخاطر التي أقرها المجلس.

تقوم اللجان بتقييم التطورات فيما يتعلق بهيكلية البنك وعملياته، وكذلك التطورات التي تطرأ على االقتصاد والصناعة والسوق والتي قد تؤثر على إدارة البنك للمخاطر.

تجتمع لجان المجلس بصورة منتظمة وتتألف من أعضاء مجلس إدارة تنفيذيين وغير تنفيذيين. لجان المجلس العاملة خالل سنة هذا التقرير هي كالتالي:

لجنة التدقيق ولجنة الحوكمة -1

تتكون لجنة التدقيق من ثالثة أعضاء. يرجع رئيس التدقيق الداخلي في المسئولية مباشرة إلى رئيس لجنة التدقيق ورئيس لجنة الحوكمه. يتم بانتظام إبالغ لجنة التدقيق عن المشاريع الرئيسية التي ترمي إلى زيادة تحسين العمليات كما تستلم تقارير منتظمة عن مستجدات

الدعاوى القضائية الكبيرة، باإلضافة إلى األمور الرقابية ومسائل االلتزام الهامة.

تتمثل المهمة الرئيسية للجنة التدقيق في مساعدة المجلس في أداء دوره اإلشرافي عن طريق:

رصد وتقييم سالمة البيانات المالية الموحدة، وكذلك اإلفصاحات في البيانات المالية

نتائج العمليات والتدفقات النقدية؛

رصد العمليات التي ترمي إلى ضمان وجود نظام مراقبة داخلية مالئمة، بما في ذلك االلتزام بالمتطلبات القانونية والرقابية؛

رصد مؤهالت واستقاللية وأداء المدققين الخارجيين والمدققين الداخليين

رصد مدى كفاية عمليات إعداد التقارير المالية ونظم التدقيق الداخلي والرقابة المالية.

يوضح الجدول التالي أعضاء اللجنة وعدد االجتماعات التي عقدت وحضور األعضاء:

االسمرقمالحد األدنى

لعدداالجتماعات

االجتماعات التي عقدت

تواريخعقد االجتماعات

االجتماعات التي حضرها

العضو

مقبول حبيب خلفان1

44

19 فبراير 20137 مايو 2013

1 أغسطس 20137 نوفمبر 2013

4/4

4/4موسى شحادة 2

4/4يوسف علي فاضل بن فاضل 3

لجنة المكافآت وشئون أعضاء مجلس اإلدارة -2

اللجنة مسئولة عن مساعدة المجلس في مراجعة واإلشراف على المسئوليات التالية:

أداء مجلس اإلدارة ككل واألعضاء كأفراد.

فعالية حوكمة الشركات الخاصة بالبنك ومدى االلتزام بها

السياسات والممارسات

تخطيط الخالفة والتعاقب لمجلس اإلدارة واإلدارة العليا

سياسة أجور الموظفين ومكافآت أعضاء مجلس اإلدارة وهيئة الرقابة الشرعية.


3435


مجلس اإلدارة هو المسئول في نهاية المطاف عن الموافقة على حزمة المكافآت. تسترشد اللجنة في عملها بضرورة »استقطاب واالحتفاظ« بفريق مؤهل ومتمكن، وفي الوقت نفسه ربط المكافآت بشكل واضح بمؤشرات أداء كل من الشركة واألفراد.

يوضح الجدول التالي أعضاء اللجنة وعدد االجتماعات التي عقدت وحضور األعضاء:






العضو

يوسف علي فاضل بن فاضل1

9 يناير 2220136 أكتوبر 2013

2/2

2/2عدنان أحمد عبد الملك 2


اللجنة التنفيذية -3

الغرض األساسي من اللجنة هو النظر في مسائل محددة تم تفويضها بها من قبل كامل المجلس، ومن ثم تقوم بتقديم توصيات في شأنها إلى المجلس أو تتخذ قرارات فيها بناءا على سلطات يتم تخويلها لها بشكل محدد من قبل المجلس. كما أن لدى اللجنة التنفيذية

للمجلس أيضا سلطة وصالحيات الموافقة على بعض مقترحات التمويل واالستثمار.

يوضح الجدول التالي أسماء أعضاء اللجنة وعدد االجتماعات التي عقدت وحضور األعضاء:



االجتماعات التي تواريخ عقد االجتماعاتعقدت


العضو

عدنان أحمد عبد الملك 1

45

11 مارس 201330 أبريل 201330 يونيو 201323 أكتوبر 2013

12 ديسمبر 2013

5/5


5/5محمد عيسى المطاوعة 3

5/5عبد اللطيف عبد الرحيم جناحي4

لجنة إدارة المخاطر التابعة للمجلس -4

المسئولية الرئيسية للجنة المخاطر التابعة لمجلس اإلدارة هي ضمان أن يتم القيام بصورة فعالة بمهام ووظائف إدارة المخاطر داخل البنك. تتولى اللجنة المسئولية العامة عن ضمان تطوير البنك لسياسات واستراتيجيات مخاطر مالئمة لنشاطات البنك ذات الصلة.

تشرف لجنة المخاطر على اإلطار العام إلدارة المخاطر في البنك، بما في ذلك مخاطر االئتمان والسوق والسيولة والتمويل والتشغيل والتأمين وااللتزام والمخاطر الرقابية التي يتعرض لها البنك أثناء مزاولة أعماله. تقوم اللجنة باستعراض التقارير الرقابية من اإلدارة

التنفيذية عن قياس المخاطر ومدى كفاية وفعالية إدارة المخاطر ونظم الرقابة الداخلية في البنك.

أحد األغراض الرئيسية للجنة هو المساعدة على رصد قابلية البنك لتحمل المخاطر المقبولة للنظر فيها من قبل المجلس، والموافقة على أو تقديم توصية للمجلس بإطار عام إلدارة مخاطر بما يتسق مع قابلية البنك لتقبل المخاطر المعتمدة. يشمل هذا اإلطار، الذي يهدف إلى

تحقيق نتائج استثمارات تتماشى مع توقعات البنك فيما يتعلق بتناسب المخاطر مع العائد، ما يلي:

سياسات عالية المستوى إلدارة المخاطر لكل مجال من مجاالت المخاطر التي تكون مسئولة عن اإلشراف عليها؛

مجموعة من حدود المخاطر إلدارة تعرضات المخاطر وتركيزات المخاطر.

تتألف لجنة المخاطر من ثالثة أعضاء. لدى اللجنة الئحة داخلية موافق عليها من قبل المجلس. يقوم رئيس لجنة المخاطر بدعوة أعضاء من فريق اإلدارة التنفيذية أو غيرهم لحضور اجتماعات اللجنة، حسب مقتضى الحاجة. )ونظرا الستقالة السيد عادل دهلوي، سوف يعاد تشكيل

اللجنة مرة أخرى في عام 2014 لإليفاء بمتطلبات الحد األدنى للعضوية(.

يوضح الجدول التالي أسماء أعضاء اللجنة وعدد االجتماعات التي عقدت وحضور األعضاء:






العضو

مقبول حبيب خلفان1

44

12 مارس 20136 مايو 2013

5 سبتمبر 20132 ديسمبر 2013

4/4

4/4أشرف الغمراوي2

4/2عادل سعود دهلوي*3

)*( استقال من 1 أغسطس 2013

تضارب المصالح

يتجنب أعضاء مجلس اإلدارة أي تصرف أو موقف أو مصالح تتعارض مع مصلحة البنك، أو تعطي انطباعا بوجود مثل التضارب. يلتمس البنك الحصول سنويا معلومات من أعضاء مجلس اإلدارة لغرض رصد أي تضارب محتمل في المصالح، ويتوقع من أعضاء مجلس اإلدارة أن يضعوا دائما في اعتبارهم التزاماتهم بصفتهم مؤتمنين على مصالح البنك. في حالة حدوث حالة قد تنطوي على تضارب محتمل في المصالح، ينبغي على

عضو مجلس اإلدارة السعي للحصول على مشورة من مسئولي االلتزام في البنك.

اللجان التابعة لإلدارة التنفيذية

باإلضافة إلى لجان المجلس، توجد في البنك اللجان اإلدارية التالية، مع كون الرئيس التنفيذي رئيسا لكل لجنة منها. تضم اللجان في عضويتها رؤساء اإلدارات أو الدوائر التي تتصل بمهام أو وظيفة اللجنة:

لجنة إدارة األصول والخصوم )الكو( لجنة االئتمان

لجنة االئتمان للشركات التجارية لجنة االئتمان للتجزئة

لجنة اإلدارة اللجنة التوجيهية لتقنية المعلومات

يوجد تقسيم واضح للمسئولية بين مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية. يساعد الرئيس التنفيذي وهو أيضا العضو المنتدب فريق من كبار المديرين الذين يكونون مسئولين عن تنفيذ قرارات المجلس كما يتحملون المسئولية العامة عن العمليات والنشاطات اليومية للبنك وعن

تحقيق الكفاءة التشغيلية في أعماله. يكون أعضاء مجلس اإلدارة على اطالع تام على أداء البنك من خالل التقارير الشهرية المختلفة التي يتم عرضها في اجتماعات المجلس واجتماعات لجان المجلس.

الرقابة الداخلية

مجلس اإلدارة هو المسئول عن نظام الرقابة الداخلية في البنك والتأكد من أن اإلدارة التنفيذية تحافظ على نظام رقابة داخلي يوفر ضمانا على فعالية وكفاءة العمليات، والرقابة المالية الداخلية، وااللتزام بالقوانين واألنظمة. من المعلوم أن لجميع أنظمة الرقابة الداخلية حدود

وثغرات مهما كانت مصممة بشكل جيد ويتم تنفيذها بشكل فعال. ولذلك فإنه يتم تصميم نظام الرقابة الداخلية إلدارة، ولكن ليس القضاء على، مخاطر الفشل في تحقيق أهداف األعمال، ويمكن لمثل هذا النظام أن يوفر ضمانات معقولة فقط، وليس مطلقة، ضد مخاطر االحتيال

أو األخطاء أو الخسائر. يشمل نظام الرقابة الداخلية للبنك ما يلي:

بنية هيكلية للمؤسسة تحدد بوضوح حدود السلطات والصالحيات وآليات تسلسل المرؤوسية إلى المستويات العليا من اإلدارة ومن ثم إلى مجلس اإلدارة.

وظيفة إدارة المخاطر تكون مسئولة عن ضمان أن يتم التعرف على وتقييم المخاطر وإدارتها في جميع أنحاء البنك. مجموعة من السياسات والمبادئ التوجيهية المتعلقة بإدارة مخاطر االئتمان، وإدارة األصول والخصوم، وااللتزام، وإدارة المخاطر التشغيلية

والتخطيط الستمرارية األعمال.


3637


وضع ميزانية تقديرية سنوية ونظام إعداد تقارير مالية شهرية لجميع وحدات األعمال والدوائر، والتي يمكن بموجبها متابعة وقياس اإلنجاز مقابل األهداف والخطط الموضوعة وتقييم الميول واالتجاهات والعمل على معالجة االنحرافات.

وظيفة تدقيق داخلي لتقييم مدى كفاية وفعالية نظم الحوكمة والمخاطر والرقابة، ومراجعة مدى التزام اإلدارة التنفيذية بالسياسات واإلجراءات.

تشمل اإلجراءات والعمليات الرئيسية التي تم وضعها لمراجعة مدى كفاية وسالمة نظام الرقابة الداخلية فيما يتعلق بالتقارير المالية ما يلي:-

تشكيل لجان مختلفة من قبل المجلس لمساعدة المجلس في ضمان فعالية عمليات البنك اليومية وأن تتم عمليات البنك وفقًا ألهداف واستراتيجيات الشركة وميزانيتها التقديرية السنوية وكذلك السياسات وتوجهات األعمال التي تمت الموافقة عليها.

تقوم دائرة التدقيق الداخلي للبنك بالتحقق بشكل مستمر من االلتزام بالسياسات واالجراءات ومن فعالية نظم الرقابة الداخلية وذلك باستخدام عينات واجراءات تناوبية وتسلط اللجنة الضوء على النتائج الهامة فيما يتعلق بأي عدم ألتزام. يتم إجراء عمليات التدقيق

على جميع اإلدارات والفروع, ويعتمد مدى تكرار التدقيق على مستوى المخاطر التي يتم تدقيقها، وذلك لغرض إعداد تقرير مستقل وموضوعي. تتم مراجعة خطة التدقيق السنوية والموافقة عليها من قبل لجنة التدقيق. ترفع النتائج التي يتوصل إليها التدقيق الداخلي

إلى لجنة التدقيق لمراجعتها في اجتماعاتها الدورية.

تقوم لجنة التدقيق بمراجعة قضايا الرقابة الداخلية التي يتم تشخيصها من قبل دائرة التدقيق الداخلي أو السلطات الرقابية أو اإلدارة التنفيذية أو المدقق الخارجي، وتقييم مدى كفاية وفعالية إدارة المخاطر ونظم الرقابة الداخلية. كما تقوم لجنة التدقيق بمراجعة وظائف

التدقيق الداخلي مع التركيز بصفة خاصة على نطاق التدقيق وجودة التدقيق الداخلي. يتم رفع محاضر اجتماعات لجنة التدقيق إلى مجلس إدارة البنك على اساس دوري.

تضمن أيضا ترتيبات الحوكمة والنظم والضوابط التي يستخدمها البنك االلتزام والتوافق مع متطلبات الشريعة اإلسالمية وكذلك التوافق مع المعايير ذات الصلة الصادرة من هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية، وإذا كان هناك ما يقل عن االلتزام الكامل بذلك،

توضيح أسباب عدم االلتزام.

يلتزم البنك لتجنب أي إيرادات ناتجة من مصادر غير إسالمية. وفقا لذلك، ينسب جميع الدخل غير اإلسالمي إلى الصندوق الخيري حيث يستخدم البنك هذه األموال ألنشطة الرعاية االجتماعية والجمعيات الخيرية. كما أن بيان مصادر واستخدامات الصندوق الخيري يتم اإلفصاح عنها في التقرير السنوي مما يوفر مزيد من المعلومات، إذا كانت هناك أي أرباح أو مصاريف غير متوافقة مع الشريعة اإلسالمية يتم التخلص منها

ضمن مساهمات الزكاة السنوية للبنك.

إدارة المخاطر

يلتزم بنك البركة باتباع أفضل الممارسات الصادرة بموجب مقررات بازل 2 والمبادئ التوجيهية لمجلس الخدمات المالية اإلسالمية باإلضافة إلى االلتزام بمتطلبات مصرف البحرين المركزي.

يهدف اإلطار العام إلدارة المخاطر إلى تأمين إدارة فعالة واستباقية للمخاطر خالل الدورة الكاملة ألية معاملة مالية، بما في ذلك الظروف التشغيلية بدءا من إنشاء المعاملة إلى أن يتم االنتهاء منها وإغالقها في دفاتر البنك. يحافظ البنك على مقاربة حصيفة ومنضبطة تجاه أخذ المخاطر من خالل التمسك بمجموعة شاملة من سياسات إدارة المخاطر وطرق العمل وسقوف الحدود، مع توظيف أشخاص مؤهلين مهنيا من ذوي المهارات المناسبة، واالستثمار في التكنولوجيا والتدريب، والعمل بنشاط على ترويج وتعزيز ثقافة اإلدارة السليمة للمخاطر على

جميع المستويات.

تنشأ حوكمة إدارة المخاطر على مستوى المجلس، ويتم تنزيلها إلى األسفل وصوال إلى الرئيس التنفيذي ومن ثم إلى وحدات ودوائر األعمال، وذلك من خالل السياسات وتخويل السلطات والصالحيات. يضمن هذا الترتيب أن يكون اإلشراف على مستوى المجلس مع وجود فصل واضح بين واجبات ودور الموظفين الذين يقومون بتنفيذ المعامالت التي تنطوي على تعرض لمخاطر وأولئك الذين يقوم بالموافقة عليها. يتحمل المجلس المسؤولية العامة عن التأكد من صحة السياسات واإلجراءات والموافقة عليها وتحديد مستوى تحمل المخاطر ووضع

استراتيجية المخاطر إلطار فعال إلدارة المخاطر. تقع مسؤولية حوكمة المخاطر على عاتق اللجان المختلفة التابعة للمجلس ولإلدارة التنفيذية والتي بدورها تقوم بتحديد ومراقبة المخاطر ذات الصلة للمؤسسة )المخاطر المالية وغير المالية، بما في ذلك مخاطر السوق والسيولة

واالئتمان والمخاطر التشغيلية، ومخاطر االلتزام واالستراتيجية والسمعة والمخاطر القانونية(. يكون رئيس االئتمان ورئيس إدارة المخاطر في البنك مسؤولين عن صياغة ومراقبة سياسات البنك المتعلقة بجميع جوانب المخاطر، وتطوير إطار عام لقياس المخاطر والتنسيق مع اإلدارات

واألقسام ذات الصلة فيما يتعلق بجميع الخطوات الالزمة للتوافق مع متطلبات بازل 2 بموجب قواعد مصرف البحرين المركزي، والمبادئ التوجيهية للشركة األم )مجموعة البركة المصرفية(. كما أنهما مسؤوالن عن استحداث وتنفيذ برمجيات لقياس المخاطر، ورصد ومتابعة التزام

البنك بمعايير قياس المخاطر وإعداد تقارير عن مختلف المخاطر لإلدارة التنفيذية. تقوم أقسام إدارة المخاطر أيضا بتوفير الخبرة الموضوعية

في مناطق المخاطر التي تختص بها وهي تتبع في المسؤولية مباشرة إلى الرئيس التنفيذي ولجنة المخاطر التابعة للمجلس. يتم إجراء مراجعة مستقلة إلطار إدارة المخاطر من خالل عمليات التدقيق الداخلية والخارجية للبنك.

يتبع البنك سياسة إدارة المخاطر على مستوى المؤسسة )إي آر إم(، التي توائم بين االستراتيجية والسياسات واللوائح والعنصر البشري وطرق العمل والتكنولوجيا والمعرفة من أجل تقييم وإدارة الفرص والتهديدات وظروف عدم اليقين التي تواجه البنك أثناء سعيه المستمر

لخلق وتعظيم القيمة للمساهمين. تركز سياسة إدارة المخاطر على مستوى المؤسسة )إي آر إم( على المساءلة والمسؤولية واالستقاللية واالتصاالت وتقديم التقارير والشفافية. يتمحور إطار إدارة المخاطر في البنك حول:

المبادئ األساسية للمخاطر - وهي المبادئ الغالبة التي تحكم جميع األنشطة وإجراءات رصد ومتابعة المخاطر، و

سياسات المخاطر المحددة – وهي السياسات المالئمة، ومستندات اإلطار العام واإلجراءات والعمليات التي يتم تطبيقها إلدارة مخاطر معينة ومحددة قد يتعرض لها البنك.

لقد حدد المجلس وجهات الرقابة على الصناعة المصرفية بأن المخاطر الرئيسية التي تتعلق بالبنك يمكن تصنيفها على النحو التالي: مخاطر السوق واالئتمان )بما في ذلك معدل الربح والعملة(، ومخاطر السيولة، والمخاطر التشغيلية )بما في ذلك مخاطر االلتزام بالمتطلبات الرقابية

ومخاطر السمعة(.

عالوة على ذلك، يقوم المجلس، على أساس سنوي أو دوري، باستعراض ومراجعة سياسات إدارة المخاطر واإلجراءات وسقوف الحدود واستراتيجيات المخاطر لغرض التعامل مع البيئة االقتصادية المتغيرة ومع التغير في مستوى المخاطر المقبولة لبنك البركة.

إن توفر معلومات دقيقة وموثوقة وفي الوقت المطلوب هو أمر حيوي لدعم القرارات المتعلقة بإدارة المخاطر على جميع المستويات. وتشمل متطلبات المعلومات هذه مجموعة متنوعة من وظائف إدارة المخاطر بما في ذلك نظم تحليل مخاطر السوق واالئتمان، ووضع

الميزانيات التقديرية والتخطيط االستراتيجي وإدارة األصول والخصوم، وقياس األداء، وإعداد التقارير الرقابية وتلك المتعلقة بالمخاطر التشغيلية، باإلضافة إلى نظم المتاجرة ومعالجة عمليات المتاجرة والنظم األخرى التي تسند عمل الموظفين.

تم تأسيس وظيفة مطابقة البيانات لضمان سالمة المعلومات المستخدمة وتوفير ضوابط أمنية مناسبة في جميع نظم المعلومات. كما تم وضع إجراءات لعمل نسخ احتياطية من البيانات والستردادها، وتمت الموافقة على خطط استمرارية األعمال التي جرى تعميمها على الدوائر

والموظفين المعنيين لتعزيز المرونة وتقليل أثر الحوادث على استمرارية األعمال.يلتزم البنك بأعلى مستويات المعايير األخالقية في جميع مجاالت عمله وعملياته. مدير االلتزام في البنك هو المسؤول عن إعداد سياسات

االلتزام لعرضها على المجلس للموافقة عليها، كما إنه مسؤول عن إدارة وتنفيذ هذه السياسات. تضع هذه السياسات معايير وضوابط تضمن عدم مخالفة عمليات البنك ألية قوانين في أي من جهات االختصاص القضائي المختلفة التي يمارس البنك أعماله فيها.

إدارة مخاطر االئتمان

يتم تنفيذ فلسفة إدارة المخاطر في البنك من خالل سياسة واضحة المعالم وموظفين مدربين وذوي خبرة، ونظم فعالة. تحدد سياسة إدارة مخاطر االئتمان في البنك استراتيجية إدارة مخاطر االئتمان. توضح هذه السياسة األسواق المستهدفة ومستويات قبول / تجنب المخاطر

وسقوف حدود تحمل المخاطر والمستويات المفضلة لتنويع وتركز المخاطر وقياس مخاطر االئتمان وآليات رصدها ومراقبتها. يوجد لدى بنك البركة نظم للموافقة على طلبات االئتمان تتناسب مع مختلف أنواع العمالء والمنتجات والقطاعات وتعرضات المخاطر.

توضح سياسة مخاطر التمويل إطار إدارة مخاطر التمويل، بما في ذلك:

المبادئ الرئيسية إلدارة مخاطر التمويل؛

تفويض السلطة؛

برنامج إدارة مخاطر التمويل؛

إدارة المخاطر التمويل لألطراف المقابلة ألنشطة التمويل والتجارة واالستثمار؛

الحدود الكلية، التي في حال تجاوزها يجب تقديم طلبات التمويل إلى مجلس اإلدارة للموافقة عليها، و في حال تجاوز السقوف الكلية لجان الموافقة المعتمدة، يتم احالتها إلى مجلس اإلدارة للموافقة عليها، و

العميل المفرد/ التعرض المجمع، الذي في حال تجاوزه يجب اإلبالغ عن التعرض إلى مجلس اإلدارة.

تتم مراجعة سياسة إدارة مخاطر االئتمان بشكل مستمر لضمان أن تتوفر مبادئ توجيهية محدثة لسياسات االئتمان التي سبقت الموافقة عليها فيما يتعلق بالموافقات االئتمانية الجديدة أو المعاد تجديدها أو أي تعديل في الشروط واألحكام المتعلقة بهذه السياسات. لدى البنك

فريق متخصص من المهنيين ذوي الخبرة الذين يقومون بدراسة الطلبات االئتمانية والتعرف على المخاطر في مرحلة مبكرة واتخاذ تدابير استباقية للحد من تأثير هذه المخاطر.


3839


توجد في البنك نظم شاملة لتصنيف درجة مخاطر االئتمان وقياسها ويجري تطبيق هذه النظم على محافظ خدمات األفراد وغير األفراد في البنك. تقوم دائرة متابعة االئتمان في البنك برصد المتأخرات لضمان الكفاءة التشغيلية وااللتزام بشروط سياسة منح التسهيالت والمتابعة

عن طريق تحديد التغيرات في االتجاهات والميول وفي االنحراف عن مستويات المخاطر المقبولة. يتم إعداد تقارير يومية عن نسب المتأخرات كما يتم تقييمها على مستوى المنتجات والفروع والقطاعات االقتصادية واألقاليم ومدراء التشغيل )المحافظات( وكذلك على المستوى

الوطني. يشمل أداء وأهداف كل فرع أهدافا للمتأخرات يتم وضعها بشكل مناسب ومتوازن مع أهداف البيع واألرباح.

إن ممارسات اإلدارة االستباقية لمخاطر االئتمان، المتمثلة في دراسات توزيع االئتمان على أساس درجات تصنيف المخاطر وتحليل محفظة أصول اإلقراض في قطاع األفراد والمراجعة الدورية لتعرضات المخاطر للقطاعات االقتصادية والدول والعمالت واألطراف المقابلة والعميل

الواحد ليست سوى بعض تدابير الحيطة التي يقوم بها البنك للتخفيف من التعرض للمخاطر. يجري التركيز حاليا على زيادة قدرات البنك على قياس حجم المخاطر بطريقة متسقة وموثوقة وصحيحة، مما سيضمن مستوى متقدما من

التطور في قياس وإدارة مخاطر االئتمان لسنوات قادمة.

إدارة مخاطر السيولة والسوق

يقوم البنك بإدارة مخاطر السيولة والسوق عن طريق آلية لجنة األصول والخصوم، وهي اللجنة المكلفة في المقام األول بمهمة إدارة مخاطر السيولة والسوق. تقوم اللجنة باتخاذ قرارات بشأن تسعير المنتجات ومزيج األصول والخصوم، كما تحدد حدود مخاطر السيولة ومخاطر معدل

الربح وتقوم بمتابعتها وتبيان صورة معدل ربح البنك وتحدد استراتيجية أعمال البنك.

يوجد لدى البنك إطار معتمد إلدارة مخاطر السوق والسيولة وتشكل سياسة إدارة األصول والخصوم وسياسة الخزينة نقطتي االرتكاز لإلجراءات والعمليات والهيكلية في هذا اإلطار. إن الغرض الرئيسي من ذلك هو حماية دخل البنك من صافي الربح على المدى القصير

وتعظيم القيمة السوقية لألسهم على المدى البعيد لتعزيز ثروة المساهمين.

وفقا لتوصيات بازل فيما يتعلق بإدارة السيولة، يقوم البنك بقياس السيولة وفقا لمعيارين: أولهما »حالة العمل االعتيادية«، وهو يعكس توقعات األموال المطلوبة للعمل اليومي المعتاد، والثاني »سيناريو األزمة«، وهو يعكس محاكاة ظروف العمل الصعبة جدا والتي قد يكون

استمرار بقاء البنك فيها مهددا. وعالوة على ذلك فإن البنك ينظر إلى عملية إدارة األصول والخصوم على أنها إدارة مجموع الميزانية العمومية فيما يتعلق بالحجم والجودة والمخاطر.

لقد قررت لجنة األصول والخصوم بأن أفق السيولة الزمني األنسب للبنك هو 3 شهور لسيناريو العمل العادي و 6 شهور لسيناريو األزمة

في األعمال. وهذا يعني أن االحتفاظ بأموال سائلة تكفي لمدة 3 شهور مقبول ألغراض مزاولة األعمال في األوضاع العادية والطبيعية ولكن سيكون من األجدر والمناسب االحتفاظ بسيولة تكفي لمدة 6 شهور في حالة وجود أزمة سيولة.

إن سياسة السيولة للبنك تهدف إلى تأمين أصول سائلة تكفي لتغطية متطلبات البنك المالية المفصح عنها في مركزه المالي، باإلضافة إلى نفقاته المدرجة في الميزانية التقديرية على مدى األفق الزمني للسيولة مضافا إليها التزامات االستثمار المتوقعة على مدى األفق

الزمني للسيولة. يواصل البنك تعزيز جهوده في مجال إدارة السيولة لغرض ضمان احتفاظ البنك بقاعدة أموال مستقرة وسيولة قوية خالل فترة األزمة السائدة في السوق العالمية. انسجاما مع ذلك، يقوم البنك بتأمين سيولة كافية في جميع األوقات من خالل التخطيط المنهجي

لألموال، واالحتفاظ باستثمارات سائلة، والتركيز على مصادر تمويل أكثر استقرارا. لقد تم القيام باختبارات إجهاد بشكل منتظم، كما يتم بانتظام إبالع المجلس بتحديثات استراتيجية السيولة.

إدارة المخاطر التشغيلية

يتوخى اإلطار العام للسياسة إطار مخاطر شامال وفعاال يتم بموجبه توثيق كيفية تحديد وتقييم ومراقبة المخاطر التشغيلية، والتخفيف من حدتها وإعداد تقارير عنها. وقد اعتمد مجلس اإلدارة إطار إدارة المخاطر التشغيلية ) إطار المخاطر التشغيلية(، والذي تم وضعه بهدف ضمان

تحديد ورصد وإدارة واإلبالغ عن المخاطر التشغيلية ضمن المجموعة بطريقة منظمة ومنهجية و متسقة.

ولدى إدارة المخاطر التشغيلية هدفين رئيسيين:

الحد من تأثير الخسائر التي يتم تكبدها في سياق األعمال االعتيادية )الخسائر المتوقعة( وتجنب أو تقليل احتمال التعرض لخائر جسمية )أو غير متوقعة(؛

تحسين اإلدارة الفعالة للبنك و تعزيز عالمته التجارية وسمعته الخارجية.

ويطبق البنك نظام سنجارد SunGard والذي يدعم العمليات واألدوات المتعددة إلدارة المخاطر التشغيلية بما في ذلك اإلبالغ عن حوادث المخاطر التشغيلية، والمراقبة والتقييم الذاتي، ومؤشرات المخاطر الرئيسية، وتتبع قضايا أو خطط العمل و اإلبالغ عن المخاطر التشغيلية.

ومن المكونات الرئيسية إلطار المخاطر التشغيلية هي مجموعة من معايير المخاطر التشغيلية األساسية والتي تقدم لتوجيهات بشأن مراقبة خط األساس لضمان بيئة عمل سليمة للرقابة.

ويوجد لدى البنك نظام شامل للرقابة الداخلية، ونظم وإجراءات لمراقبة وتخفيف المخاطر . أيضا قام البنك بإضفاء الطابع المؤسسي على عملية الموافقة على المنتجات الجديدة والخدمات، واالستعانة بمصادر خارجية للتعرف على المخاطر الكامنة في مثل هذه األنشطة.

وتتم إدارة مخاطر تكنولوجيا المعلومات وفقا إلطار إدارة مخاطر تكنولوجيا المعلومات )التي تغطي مخاطر الحوكمة، واالتصاالت، والرصد، و التقييم، و التخفيف والقبول(، ومدعم بمجموعة من السياسات والمعايير وعمليات المراقبة برامج التخفيف من المخاطر الخاصة بتكنولوجيا

المعلومات. وتمارس الرقابة الوظيفية المركزية على جميع تطورات وعمليات نظام الكمبيوتر.

تتم مراقبة االمتثال بصورة مركزية في البنك تحت مسئولية مسئول االمتثال في البنك الذي وافق عليه مصرف البحرين المركزي لضمان االمتثال الوظيفي في جميع عمليات البنك وأنشطته. وتكمل وظيفة المراجعة الداخلية للبنك من خالل وظيفة التدقيق القائمة على المخاطر

قدرة البنك على السيطرة والتخفيف من المخاطر.

يقوم البنك باستمرار بتعزيز برنامج تخطيط استمرارية األعمال ) BCP ( لتحقيق إدارة مستمرة و نشطة لعمليات وأنشطة البنك الرئيسية والحرجة في المركز الرئيسين مركز البيانات ومواقع الفروع .

يقوم بنك البركة اإلسالمي باستمرار بتنقيح وتعزيز السياسات واإلجراءات وتدابير الضوابط الداخلية القائمة، وإجراء المراجعات الداخلية، ورصد االمتثال، والمراجعات الشاملة وذلك من أجل منع أو تقليل الخسائر غير المتوقعة، وعندما يكون ذلك ضروريا وذلك لمواكبة النمو في حجم

وتركيبة البنك.

إدارة رأس المال

إن إدارة رأس المال هي عملية مستمرة لضمان توفر رأسمال كاف لتلبية متطلبات رأس المال الرقابية وضمان االستخدام األمثل لرأس المال. لقد قام البنك بتنفيذ نظام مخصص إلدارة رأس المال يقوم بعملية حساب نسبة كفاية رأس المال وفقا للمبادئ التوجيهية لمصرف البحرين المركزي وبازل 2. يتم باستخدام هذا النظام، قياس التعرض على مستوى تفصيلي جدا بحيث يتم استخدام بيانات الحسابات على مستوى

كل حساب بشكل صحيح لقياس أوزان المخاطر ومعامل تحويل االلتزامات العرضية وتوزيع مخففات مخاطر االئتمان. كما اعتمد البنك أيضا استخدام الطريقة المعيارية لبازل 2 لقياس متطلبات رأس المال الرقابي فيما يتعلق بمخاطر االئتمان ومخاطر السوق. أما فيما يتعلق بالمخاطر التشغيلية فيتم حساب متطلبات رأس المال الرقابي لها بطريقة المؤشر األساسي. وقد اعتمد البنك أيضا استخدام طريقة »الركيزة األولى

زائد« لعملية التقييم الداخلي لكفاية رأس المال )آي سي إيه إيه بيه( حيث يمكن للبنك القيام بتقييم متطلبات رأس المال اإلضافي عن مخاطر تتعلق بالركيزة الثانية مثل مخاطر تركيز االئتمان ومخاطر معدل الربح ومخاطر أخرى تتعلق ببنك البركة. وهذا يشمل أيضا تقديرات

مخصص رأس المال الناتجة عن اختبارات اإلجهاد

االلتــــزام

تتمثل مخاطر االلتزام في احتمال عدم التمسك بتطبيق اإلجراءات التي تضعها المؤسسة لضمان االلتزام بالقوانين ذات الصلـة، وبالمتطلبات الرقابية واإلشرافية، و/أو أن تتسم هذه اإلجراءات بعدم الكفاءة أو عدم الفعاليــة. يقوم البنك بإدارة مخاطر االلتزام من خالل األمور الرئيسية

التالية:

خلق الوعي من خالل تدريب الموظفين والجهات المعنية األخرى ذات العالقة على التأثير والمسئوليات المتصلة بالمتطلبات التشريعية والقانونية.

متابعة وإعداد تقارير عن مدى االلتزام بالمتطلبات التشريعية والقانونية.

توفير الضمانات التي تكفل بأن يتم تحديد المخاطر المتصلة بالمتطلبات الرقابية وفهمها وإدارتها على نحو فعال.

يلتزم البنك بأعلى مستوى من الكفاءة المهنية والنزاهة والسلوك األخالقي، ويتطلب من جميع موظفيه ضرورة االلتزام بذلك، كما يلتزم بجميع القوانين والقواعد والمعايير ذات الصلة أثناء قيامه بإدارة أعمال البنك وأنشطته. إن وظيفة االلتزام في البنك هي وظيفة مستقلة

تتولى تحديد وتقييم مخاطر االلتزام في البنك وتقديم المشورة بشأنها ومراقبتها وإعداد تقارير عنها.


4041


مدونة السلوك المهني والقواعد األخالقية ألعضاء مجلس اإلدارة

يتم تطبيق مدونة السلوك المهني والقواعد األخالقية على أعضاء مجلس اإلدارة، وكذلك على فريق اإلدارة التنفيذية، والمديرين والموظفين والوكالء والمستشارين وغيرهم، أثناء قيامهم بتمثيل البنك أو التصرف بالنيابة عنه. يجب على مجلس االدارة، فضال عن المديرين والموظفين التصرف بشكل أخالقي في جميع األوقات واإلقرار بتمسكهم بسياسات البنك. ال يجوز منح أي استثناء من االلتزام بمدونة السلوك المهني

والقواعد األخالقية ألي عضو مجلس إدارة أو مدير تنفيذي إال من قبل المجلس أو لجنة المجلس المختصة، ويجب اإلفصاح عن ذلك فورا للمساهمين وأصحاب المصلحة.

تهدف هذه المدونة إلى جعل تركيز مجلس اإلدارة وكل عضو مجلس إدارة على المجاالت التي توجد بها مخاطر أخالق عمل، وتقديم التوجيه ألعضاء مجلس اإلدارة لمساعدتهم على التعرف على قضايا أخالق العمل والتعامل معها، وتوفير اآلليات الالزمة لإلبالغ وإعداد تقارير عن

سلوكيات العمل الال أخالقية، والمساعدة على تعزيز ثقافة النزاهة والمسئولية . يجب على كل عضو مجلس إدارة أن يلتزم بهذه المدونة نصا وروحـا. يجب على أعضاء مجلس اإلدارة أن يقوموا على الفور بإبالغ رئيس لجنة التدقيق أو رئيس لجنة حوكمة الشركات عن أية مخالفات موضع

شك بشأن االلتزام بهذه المدونة. سوف يتم التحقيق في هذه المخالفات على وجه السرعة من قبل مجلس اإلدارة أو من قبل شخص أو عدة أشخاص معينين من قبل المجلس، وسيتم اتخاذ اإلجراءات المناسبة في حال وجود أية مخالفات لهذه المدونة.

تهدف المدونة ألن تكون بمثابة مصدر من مصادر المبادئ التوجيهية ألعضاء مجلس اإلدارة . يتم تشجيع أعضاء مجلس اإلدارة على إبالغ رئيس لجنة التدقيق عن أية أسئلة حول الظروف الخاصة التي قد تتعلق بقاعدة أو أكثر من هذه المدونة، وسوف يقوم رئيس لجنة التدقيق من جانبه

بالتشاور بشأنها مع مستشار قانوني من داخل البنك أو خارجه، حسب مقتضى الحال.

تنص المدونة على وتتوقع من مجلس اإلدارة ما يلي:االلتزام بأعلى معايير السلوك الشريف واألخالقي، بما في ذلك اإلجراءات المناسبة واألخالقية في التعامل مع التضارب الفعلي أو

الظاهري في المصالح بين العالقات الشخصية والمهنيةالقيام بعمليات إفصاح بصورة كاملة ونزيهـة ودقيقة ومعقولة وفي الوقت المناسب وبطريقة ذات مغزى وذلك في التقارير الدورية

المطلوبة التي يتم رفعها من قبل البنك إلى الجهات الحكومية والرقابيةااللتزام بالقواعد والقوانين واللوائح السارية

معالجة حاالت سوء استخدام أو سوء التصرف في أصول وموارد البنك تطبيق أعلى مستوى من السرية والتعامل العادل سواء داخل البنك أو خارجه.

تضارب المصالح:

يحدث »تضارب المصالح« عندما تؤثر المصلحة الشخصية ألي عضو من أعضاء مجلس اإلدارة أو يبدو أنها تؤثر بأي شكل من األشكال على مصالح البنك. يتحمل كل عضو من أعضاء مجلس اإلدارة مسئولية إزاء البنك، وأصحاب المصلحة، وإزاء بعضهم البعض. وعلى الرغم من أن هذا الواجب

ال يمنعهم من االنخراط في معامالت شخصية واستثمارات، إال أنه يتطلب منهم تجنب الحاالت التي قد ينشأ أو يبدو أنه ينشأ فيها تضارب في المصالح. ومن المتوقع منهم أن يؤدوا واجباتهم بطريقة ال تتعارض مع مصلحة البنك، وفيما يلى نماذج لبعض حاالت التضارب األكثر

شيوعا التي يجب أن يمتنع أعضاء مجلس اإلدارة عنها:

المصالح التجارية - إذا كان أي عضو من أعضاء مجلس اإلدارة يفكر في االستثمار في األوراق المالية التي يصدرها أحد عمالء البنك أو مورديه أو منافسيه، فإنه يجب عليه أن يتأكد من أن هذه االستثمارات ال تعرض مسئولياته تجاه البنك للشبهة أو للخطر. إن هناك العديد

من العوامل بما في ذلك حجم االستثمار وطبيعته، وقدرتهم على التأثير في قرارات البنك، وما يتاح لهم من حرية الحصول على معلومات سرية خاصة بالبنك، أو بالجهة األخرى، وطبيعة العالقة بين البنك والعميل أو المورد أو المنافس، التي يجب أن تؤخذ بعين االعتبار في تحديد

ما إذا كان هناك ثمة تضارب في المصالح أم ال. وباإلضافة إلى ذلك، يجب عليهم أن يفصحوا للبنك عن أية مصلحة لديهم قد تتعارض مع أعمال البنك وأنشطته.

األطراف ذات الصلة - كقاعدة عامة، يجب على أعضاء مجلس اإلدارة تجنب إجراء معامالت أو أعمال تجارية خاصة بالبنك مع أحد األقارب أو مع أي طرف مقابل يكون هذا القريب أو الطرف اآلخر مرتبطا بالقيام بأي دور مهم فيه. وإذا كان من غير الممكن تجنب القيام بمثل هذه

المعاملة مع األطراف ذات الصلة، يجب عليهم في هذه الحالة اإلفصاح بشكل كامل عن طبيعة المعاملة مع األطراف ذات الصلة وعرض ذلك على السلطة المختصة وفقا للمبادئ التوجيهية لحوكمة الشركات المعتمدة من قبل مجلس اإلدارة. يجب أن يتم إجراء أية معامالت

مع أي طرف من األطراف ذات الصلة بطريقة ال يترتب عليها منح أية معاملة تفضيلية لذلك الطرف.

استخدام األصول والموارد الخاصة بالبنك – على كل عضو من أعضاء مجلس اإلدارة واجب نحو البنك لتحقيق مصالح البنك المشروعة استخدام أو التعامل مع األصول والموارد الخاصة بالبنك. يحظر على أعضاء مجلس اإلدارة القيام بما يلي:

استخدام ممتلكات أو معلومات البنك أو وضعه لتحقيق مكاسب شخصية -

تمثيل البنك في أية معامالت يكون لهم أو ألي من أقاربهم مصلحة هامة فيها، سواء كانت هذه المصلحة مباشرة أو غير مباشرة -

الهدايــــــا – طلب أو قبولها أو الموافقة على قبول أي شيء حينما تكون أية هدية من هذا القبيل ذات قيمة أكثر من القيمة البسيطة أو الرمزية، أو حينما يكون من شأن قبول هذه الهدايا أن يجعل األمر يبدو كأنه ينطوي على تضارب في المصالح

في حالة وجود أية معاملة أخرى أو أي موقف آخر يؤدى إلى نشوء تضارب مصالح، من الواجب على السلطة المختصة - بعد إجراء المشاورات الالزمة - اتخاذ قرار بشأن مدى تأثيرها.

المحافظة على السرية:

يجب على أعضاء مجلس اإلدارة المحافظة على سرية المعلومات التي تعهد إليهم من قبل الشركة وأية معلومات سرية أخرى عن الشركة تنمى إلى علمهم بصفتهم أعضاء مجلس إدارة، أيا كان مصدرها،، إال إذا كانت لديهم موافقة باإلفصاح عن هذه المعلومات، أو بناء على أمر أو

تكليف قانوني. ولألغراض المتعلقـة بهذه المدونة، يشمل تعبير »معلومات سرية« جميع المعلومات المتعلقة بالشركة غير المتاحة للعامة.

سياسة االتصال

يستخدم البنك كل السبل المتاحة للتواصل مع حملة األسهم وأصحاب المصالح فيه، وذلك تمشيا مع مبدأ الشفافية واإلفصاح التي هي جزء ال يتجزأ من الحوكمة الجيدة للشركات، ويشمل ذلك استخدام وسائل اإلعالم على نطاق واسع ألغراض الدعاية وتقديم معلومات عن تطور البنك.

إن التزامنا باإلفصاح عن جميع المعلومات الهامة بشكل دقيق ومتوازن وفى الوقت المناسب، لجمهور عريض، إنما يخضع لسياسة اإلفصاح التي تطبقها المجموعة األم )مجموعة البركة المصرفية(. وعالوة على ذلك بعرض موقع البنك على شبكة اإلنترنت www.albaraka.bh آخر التحديثات بشأن أية أحداث هامة وأية توجيهات أو متطلبات رقابية. يتم نشر نتائج البنك ربع السنوية في الصحف باللغتين العربية واإلنجليزية، كما تنشر على

الموقع اإللكتروني للبنك، ويتم كذلك وضع البيانات المالية للسنوات الثالث الماضية على األقل، على موقع البنك على شبكة اإلنترنت.

يعلق مجلس اإلدارة درجة عالية من األهمية على التواصل المستمر مع المساهمين، وبصفة خاصة الحوار المباشر معهم أثناء االجتماعات السنوية للجمعية العامة للبنك، وبناء عليه يتم تشجيع المساهمين على المشاركة بشكل فعال في هذه االجتماعات.

يشرف المجلس على االتصاالت التي تتم مع حملة األسهم وأصحاب المصلحة اآلخرين، ويشمل ذلك استعراض و/ أو الموافقة على المستندات الرئيسية الخاصة باإلفصاح، مثل البيانات المالية السنوية وربع السنوية، والتقرير السنوي ، وما إلى ذلك من بيانات. لقد تم تشكيل

لجنة إفصاح لغرض تقديم المشورة بشأن متطلبات اإلفصاح عن المعلومات للسوق.

يقوم البنك باالتصال بالمساهمين من خالل التقرير السنوي، وعن طريق تقديم المعلومات في االجتماع السنوي للجمعية العموميــة. يمكن للمساهمين بشكل منفرد إثارة مسائل تتعلق بأسهمهم واألعمال التجارية للبنك في أي وقت على مدار العام. يقدم البنك معلومات مكثفة عن هيكل حوكمة الشركات والمعلومات األخرى ذات الصلة، ويتم إعطاء المساهمين الفرصة لطرح األسئلة أثناء االجتماع السنوي للجمعية العمومية.

وفقا لسياستنا، يعتبر الرئيس التنفيذي لمجموعة البركة المصرية والرئيس التنفيذي للبنك هما المتحدثين الرئيسيين المسئولين عن تبليغ المعلومات إلى مجتمع االستثمار ووسائل اإلعالم . ولألغراض المتعلقة بهذه المبادئ التوجيهية فإن مجتمع االستثمار يقصد به المستثمرين الحاليين والمحتملين في البنك، والمحللين واألخصائيين في شئون السوق . حين يكون ذلك مناسبا، يجوز للبنك تفويض مسئولين آخرين من

البنك بغرض التواصل مع مجتمع االستثمار أو وسائل اإلعالم كجزء من عالقات المستثمرين في البنك أو برنامج االتصاالت العامة.

يتم التعامل مع استفسارات المستثمرين والعمالء على أساس اجتماعات منفردة شخص مع شخص من قبل اإلدارة العليا في البنك ومديري العالقة في البنك، كما يتم تزويد مجتمع االستثمار بمعلومات إضافية من خالل:

اجتماعات منفردة شخص مع شخص أو اجتماع على الهاتف مع اإلدارة التنفيذية

معارض متجولة ومؤتمرات المستثمر اجتماع على الهاتف

العروض التقديمية المالية أو عن موضوع محدد.


4243



تركيز المبادرات على العمالء

كما هو الحال دائما، فإن الخدمة الفعالة التي تقدم للعمالء والحصول على رضا العمالء هما األهداف الرئيسية للبنك في ممارسته لعملياتــه اليومية . يستجيب البنك بدرجة كبيرة للغاية الحتياجات ورضاء عمالئه، وهو يلتزم ويدرك بأن جميع أشكال التكنولوجيا وأساليب العمل

والمنتجات ومهارات موظفيه يجب أن تسخر جميعها لتقديم تجربة مصرفية رفيعـة المستوى لعمالئه دائما ودون تردد.

يركز البنك على تقديم خدمة ممتازة للعمالء من خالل جميع قنوات التوزيع، كما يبذل جهودا متواصلة لتعزيز درجة رضا العمالء عن طريق االستفادة من التكنولوجيا لتوفير الخدمات المصرفية اإللكترونية في عام 2013، وقنوات التوزيع البديلة األنسب لالحتياجات المتعددة لمختلف

العمالء. يتم االهتمام بمصالح العمالء المتنوعة وتوقعاتهم عن طريق تحسين مختلف أساليب وإجراءات العمل.

يمكن لكل حاملي األسهم والمستثمرون أستخدام الموقع اإللكتروني للبنك لتسجيل أي طلب أو شكوى عبر صفحة )خدمة العمالء( من خالل الموقع. وسوف يتم تحويل الطلب تلقائيًا للقسم المختص والمسئول لحل هذه المسئلة.

لدى البنك سياسة شاملة للتعامل مع اإلبالغ عن المخالفات وشكاوى العمالء، وقد تمت الموافقة عليها من قبل المجلس. كما تمت إحاطة جميع العاملين في البنك بهذه السياسة وهم ملتزمون بها. كما أنه لديه فريق مخصص لتلقي اتصاالت اإلبالغ عن المخالفات والتعامل مع

جميع الشكاوى حيث أن بيانات االتصال الخاصة بهذا الفريق معروضة في الفروع وعلى موقع البنك على اإلنترنت. في العادة يتم التحقيق في الشكاوى من قبل أشخاص ال عالقة مباشرة لهم بموضوع الشكوى. ويسعى البنك لمعالجة جميع الشكاوى في غضون خمسة أيام عمل،

وحيثما يكون ذلك غير ممكن، يتم االتصال بالعميل مباشرة ويبلغ بإطار زمني محدد لمعالجة شكواه. يتم إعداد تقرير دوري عن حالة الشكاوى ويرسل إلى مصرف البحرين المركزي ومجلس إدارة بنك البركة.

سياسة مكافحة غسل األموال ومكافحة تمويل اإلرهاب

توجد في البنك سياسة »اعرف عميلك« و »مكافحة غسل األموال« و »مكافحة تمويل اإلرهاب« تمت الموافقة عليها من قبل المجلس. هذه السياسة هي األساس الذي يستند عليه تنفيذ البنك لقواعد اعرف عميلك، ومعايير مكافحة غسل األموال، وتدابير مكافحة تمويل

اإلرهاب والتزام البنك وفقا لألنظمة والتوجيهات الصادرة عن مصرف البحرين المركزي. تهدف هذه السياسة إلى تأمين التزام جميع أقسام البنك ونشاطاته بالمتطلبات وااللتزامات المنصوص عليها في القوانين والتشريعات ذات الصلة وفي قواعد وتوجيهات الصناعة الصادرة

لقطاع الخدمات المالية، وهذه تشمل المساعدة في منع الجريمة المنظمة واإلرهاب. تتطلب هذه السياسة أيضا تحديد ما إذا كان العمالء، أو األطراف ذات العالقة، مكشوفين سياسيا. تتم مراجعة هذه التدابير بشكل مستمر من قبل البنك والموافقة عليها من قبل المجلس لضمان

التطبيق وااللتزام المستمر بأفضل الممارسات. يتم تنظيم دورات تدريبية منتظمة لجميع الموظفين في المبادئ التوجيهية العرف عميلك ومكافحة غسل األموال ومكافحة تمويل اإلرهاب.

ينهم

سالم

ا

رةدا

اإلس

جلم

يةرع

ش ال

بةقا

الرة

يئه

يةرع

ش ال

بةقا

الر

العم

األة

وعجم

مت

اراثم

ستاإل

ونة

خزيال

انتم

إلئا

يةمال

البة

قاالر

تما

خد ال

عةمو

مجدة

سانلم

اام

تزالل

واطر

خالم

ا

تليا

عمال

ونشئ

والة

شريالب

د وار

لما

مةعا

الت

قاال

لعوا

ة اري

إلدا

تما

لومع

الية

قنت

يةرف

صلم

ت اما

خدال

يةحل

لمع ا

رولف

وا

ة ولي

لدة ا

فيصر

لمت ا

قاال

لعا

يةجار

التة

فيصر

لمت ا

ماخد

ال

ييذ

نفالت

س رئي

ال

رةدا

اإلس

جل م

انلج

ن ئو

ش و

ايامز

النة

لجرة

دااإل

س جل

مضاء

أع

يةدار

اإلن

جاالل

ومص

لخوا

ل صو

األة

دارة إ

جنل

ان

تمإلئ

ة اجن

ل

يجار

التي

رفص

لمن ا

ماإلئت

ة اجن

ل

ادفر

ألي ل

رفص

لمن ا

ماإلئت

ة اجن

ل

رةدا

اإلة

جنل

ت

مالو

مع ال

يةقن

لتية

يهوج

التة

جنالل

يةيذ

نفالت

ة جن

اللطر

خالم

ة اجن

لق

قيتد

النة

لج

يخل

دا ال

ققي

تدال

شارست

لما

الهيكل التنظيمي

4445


المسئولية االجتماعية

االجتماعية البنك مساهماته يواصل المجتمع السخية في خدمة المالية وتبرعاته ومؤسسات العمل الخيري من خالل برنامج

واألندية الخيرية للجمعيات والتبرعات الرعايات كذلك والدينية، العلمية والمراكز المحلية

دعم ومساندة األسر المحتاجة في البحرين وباكستان. كما أن لدى البنك برنامج خاص

الخيرية للجمعيات المساعدات لتقديم واإلنسانية خالل شهر رمضان المبارك.

الفعاليات البنك رعايته للعديد من كما يواصل العالمية والمصرفية المالية والمؤتمرات

البحرين مثل المؤتمر الهامة التي تعقد في للمصارف اإلسالمية ومؤتمر هيئة العالمي

المالية للمؤسسات والمراجعة المحاسبة اإلسالمية حيث أننا أحد الرعاة األساسيين

لهما.

كما يعتبر قيام البنك بتوظيف أعداد من النهائية من الطلبة الذين في المراحل

التخرج بهدف الجامعية أو حديثي دراستهم تأهليهم وصقل معارفهم جزء مهم من

المجتمع. اتجاه البنك مساهمات

يواصل بنك البركة اإلسالمي البحرين خالل عام 2013 مساهماته اإلجتماعية وتبرعاته المالية في

حدمة المجتمع.

47


الشيخ نظام محمد يعقوبيعضو الهيئة الشرعية

الشيخ عصام إسحاقعضو الهيئة الشرعية

الشيخ د. عبد الستار أبو غدةرئيس الهيئة الشرعية

محمد جاسممشرف إدارة الرقابة الشرعية

أعضاء الـهـيـئـة الـشـرعـيـة

تقرير الهيئة الشرعيةعن السنة المالية المنتهية 2013م

بسم الله الرحمن الرحيم

الحمد لله رب العالمين والصالة والسالم على سيدنا محمد وآله وصحبه ...

إلى مساهمي بنك البركة اإلسالميالسالم عليكم ورحمة الله وبركاته

لقد راقبنا المبادئ المستخدمة والعقود المتعلقة بالمعامالت والتطبيقات التي طرحها بنك البركة اإلسالمي ش.م.ب )مقفلة معفاة( )البنك( خالل وحتى نهاية ديسمبر 2013م. لقد

قمنا بالمراقبة الواجبة إلبداء الرأي عما إذا كان البنك التزم بأحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية

وكذلك بالفتاوى والقرارات واإلرشادات المحددة التي تم إصدارها من قبلنا.

تقع مسؤولية التأكد من أن البنك يعمل وفقا ألحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية على

اإلدارة، أما مسئوليتنا فتنحصر في إبداء رأي مستقل بناء على مراقبتنا لعمليات البنك،

وفي إعداد تقرير لكم.

لقد قمنا بالمراقبة التي اشتملت على فحص التوثيق واإلجراءات المتبعة من البنك على

أساس اختبار كل نوع من أنواع العمليات، وذلك مباشرة أو عن طريق إدارة الرقابة الشرعية

بالبنك.

كما قمنا بالتخطيط والمراقبة من أجل الحصول على جميع المعلومات والتفسيرات التي

اعتبرناها ضرورية لتزويدنا بأدلة تكفي إلعطاء تأكيد معقول بأن البنك لم يخالف أحكام

ومبادئ الشريعة اإلسالمية.

في رأينا

1.أن العقود والعمليات والمعامالت التي أبرمها البنك خالل وحتى نهاية السنة المالية

2013م التي اطلعنا عليها، تمت وفقا ألحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية.

2.أن جميع المكاسب غير المقصودة والتي تحققت من مصادر أو بطرق تحرمها أحكام

ومبادئ الشريعة اإلسالمية التزمت اإلدارة بتجنيبها وصرفها في وجوه الخير تحت إشراف

الهيئة.3.أن توزيع األرباح وتحميل الخسارة على

حسابات االستثمار يتفق مع األساس الذي تم اعتماده من قبلنا وفقا ألحكام ومبادئ الشريعة

اإلسالمية.4.أن اإلدارة ليست مخولة بإخراج الزكاة عن

المساهمين وتقع مسؤولية إخراجها عليهم طبقًا لحساب الزكاة المعتمد من الهيئة

الشرعية وبناًء عليه فإن زكاة السهم الواحد= .USD 0.853

نسأل الله العلي القدير أن يحقق لنا الرشاد والسداد.

والسالم عليكم ورحمة الله وبركاته

التاريخ: 2014/02/18مالمكان: مملكة البحرين.

بيان مصادر وإستخدامات أموال صندوق البر

2013 الف دوالر اميركي

304،581الدخل غير اإلسالمي

304،581مجموع مصادر االموال

استخدامات أموال صندوق البر25،250أعمال البر للفقراء والمحتاجين

462،893التبرع إلعمال الخير 37،503التعليم

50،319تدريب عام89،677تحويالت عمالت أجنبية

665،642مجموع استخدامات األموال

)361،061(صافي فائض )عجز( المصادر عن االستخدامات1،736،509رصيد أول المدة في صندوق البر1،375،448رصيد آخر المدة في صندوق البر

4849


تقرير حول القوائم المالية الموحدة

لقد قمنا بتدقيق القائمة الموحدة للمركز المالي المرفقة لبنك البركة اإلسالمي

ش.م.ب. )مقفلة( )»البنك«( وشركاته التابعة )»المشار إليهم معًا بالمجموعة«( كما في

31 ديسمبر 2013، والقوائم الموحدة للدخل والتدفقات النقدية والتغيرات في حقوق المالك والتغيرات في حقوق حاملي حسابات اإلستثمار

غير المدرجة في الميزانية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ. إن إعداد هذه القوائم المالية

الموحدة والتزام المجموعة بالعمل وفقًا لمبادئ وقواعد الشريعة اإلسالمية هو من مسئولية

مجلس اإلدارة. إن مسئوليتنا هي إبداء رأي حول هذه القوائم المالية الموحدة استنادًا إلى أعمال

التدقيق التي قمنا بها.

لقد تمت أعمال التدقيق التي قمنا بها وفقًا لمعايير التدقيق للمؤسسات المالية اإلسالمية

الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية. تتطلب منا

هذه المعايير تخطيط وتنفيذ أعمال التدقيق للحصول على تأكيدات معقولة بأن القوائم

المالية الموحدة خالية من أخطاء جوهرية. يتضمن التدقيق فحص األدلة المؤيدة للمبالغ واإليضاحات المفصح عنها في القوائم المالية

الموحدة على أساس العينة. ويتضمن التدقيق أيضًا تقييم المبادئ المحاسبية المتبعة

والتقديرات الهامة التي أجرتها اإلدارة وكذلك تقييم العرض العام للقوائم المالية الموحدة.

باعتقادنا أن إجراءات التدقيق التي قمنا بها توفر أساسًا معقواًل إلبداء رأينا.

الرأي

في رأينا أن القوائم المالية الموحدة تعبر بصورة عادلـة، من جميع النواحي الجوهرية، عن المركز المالي للمجموعة كما في 31 ديسمبر 2013 وعن نتائج أعمالها وتدفقاتها النقدية والتغيرات

في حقوق المالك والتغيرات في حقوق حاملي حسابات اإلستثمار غير المدرجة في الميزانية

للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقًا لمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة

والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية.

تقرير حول المتطلبات التنظيمية األخرى

وفقًا لمتطلبات قانون الشركات التجارية البحريني والدليل اإلرشادي لمصرف البحرين

المركزي )المجلد 2(،نفيد بأن:

البنك يحتفظ بسجالت محاسبية منتظمة أ( وأن القوائم المالية الموحدة تتفق مـع تلك

السجالت؛ و

المعلومات المالية الواردة في تقرير مجلس ب( اإلدارة تتفق مع القوائـم الماليـة الموحدة.

وحسب علمنا انه لم تقع خالل السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013 أية مخالفات ألحكام

قانون الشركات التجارية البحريني أو ألحكام قانون مصرف البحرين المركزي وقانون

المؤسسات المالية أو الدليل اإلرشادي لمصرف البحرين المركزي )المجلد 2 واألحكام

النافذة من المجلد 6( وتوجيهات مصرف البحرين المركزي والقوانين والقرارات المتعلقة بها وقواعد وإجراءات بورصة البحرين أو ألحكام

عقد التأسيس والنظام األساسي للبنك على وجه قد يؤثر بشكل جوهري سلبًا على نشاط البنك أو مركزه المالي. وقد حصلنا من اإلدارة

على جميع المعلومات و اإليضاحات التي رأيناها ضرورية ألغراض تدقيقنا. وكما التزم البنك

بمبادئ وقواعد الشريعة اإلسالمية المحددة من قبل هيئة الرقابة الشرعية للمجموعة.

........... فبراير 2014المنامة، مملكة البحرين

المؤشرات المالية

مجموع حقوق المالك)مليون دوالر أمريكي(

مجموع الموجودات)مليون دوالر أمريكي(

2013

1,631

2012

1,418

2011

1,598

2010

1,347

2009

930

-200400600800

1,0001,2001,4001,6001,800

مجموع الودائع)مليون دوالر أمريكي(

2013

1,416

2012

1,216

2011

1,284

2010

1,135

2009

755

-200400600800

1,0001,2001,4001,600

الفروع)مليون دوالر أمريكي(

2013

116

2012

100

2011

95

2010

94

2009

33

020

40

60

80

100

120

140

مجموع التمويالت واالستثمارات)مليون دوالر أمريكي(

2013

1,008

2012

1,041

2011

1,035

2010

883

2009

560

-

200

400

600

800

1,000

1,200

صافي الدخل)مليون دوالر أمريكي(

20130.9

10.6-

2011

2.6

2010

4.6

26.5-

18.0-21.0-24.0-27.0-30.5-

15.0-12.0-9.0-6.0-3.0-0.03.06.09.0

2012 2009

2013

164.80

2012

168.76

2011

178.83

2010

183.95

2009

156.59

140.00

150.00

160.00

170.00

180.00

190.00

تقرير مدققي الحسابات المستقلين

5051

تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 31 جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة.

53 ABIB | AnnuAl report 2013A Clear Overview To Growth And Excellence

القائمة الموحدة للمركز الماليفي 31 ديسمبر 2013

2013إيضاحات دوالر أمريكي

2012دوالر أمريكي

الموجودات

217,144,431 319,640,704 3نقد وأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية 475,460,417 633,697,727 4مبيعات مستحقة القبض

34,860,926 1,729,061 5التمويل بالمضاربة 113,232,535 126,579,913 6إجارة منتهية بالتمليك

62,492,371 72,455,498 7المشاركة 400,736,031 335,493,099 8إستثمارات

3,204,488 5,549,016 9إستثمارات عقارية 22,323,494 17,251,392 10دخل إجارة مستحق القبض

22,056,788 23,342,211 11ممتلكات ومعدات 19,038,642 17,560,934 12شهرة

47,879,415 77,907,623 13موجودات أخرى 1,418,429,538 1,631,207,178 مجموع الموجودات

المطلوبات وحقوق حاملي حسابات اإلستثمار وحقوق المالك

المطلوبات

119,703,118 128,998,308 مبالغ مستحقة لبنوك ومؤسسات مالية 128,853,507 167,899,912 حسابات جارية

33,568,600 50,744,711 14مطلوبات أخرى 282,125,225 347,642,931 مجموع المطلوبات

967,538,012 1,118,764,934 15حقوق حاملي حسابات اإلستثمارحقوق المالك

122,457,800 122,457,800 16رأس المال 21,767,578 18,477,324 إحتياطيات 6,369,122 7,241,110 أرباح مبقاة

150,594,500 148,176,234 الحقوق العائدة لمساهمي الشركة األم 18,171,801 16,623,079 حقوق غير مسيطرة

168,766,301 164,799,313 مجموع حقوق المالك مجموع المطلوبات وحقوق حاملي حسابات

1,418,429,538 1,631,207,178 اإلستثمار وحقوق المالك

بنود غير مدرجة في الميزانية: 133,975,187 136,777,525 حقوق حاملي حسابات اإلستثمار

268,477,796200,998,027 17التزامات محتملة وإرتباطات

محمد عيسى المطاوعة الرئيس التنفيذي

وعضو مجلس اإلدارة

عدنان أحمد يوسفنائب رئيس مجلس اإلدارة

خالد راشد الزيانيرئيس مجلس اإلدارة

453

تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 31 جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة. تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 31 جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة.

55 ABIB | AnnuAl report 2013 54A Clear Overview To Growth And Excellence

القائمة الموحدة للتدفقات النقديةللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013



األنشطة التشغيلية

)13,537,301( 728,508 صافي الدخل / )الخسارة( للسنة قبل الضرائبتعديالت للبنود التالية:

3,268,170 2,809,039 إستهالك 12,559,664 3,146,175 مخصص اإلضمحالل - صافي

)91,094( )84,139(مكسب من بيع ممتلكات ومعدات 156,744 )3,951,298()مكسب(/ خسارة من بيع إستثمارات

- )500,000(مكسب إعادة قياس غير محقق 2,356,183 2,148,285 الربح التشغيلي قبل التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية

صافي التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية: )6,698,995( )45,755,653(مبيعات مستحقة القبض

)9,304,302( 33,131,865 التمويل بالمضاربة )10,675,260( )13,347,378(إجارة منتهية بالتمليك

)3,288,228( )9,568,107(المشاركة )4,986,056( 4,501,044 دخل إجارة مستحق القبض

5,724,127 )5,627,096(موجودات أخرى )100,918,200( 17,176,111 مطلوبات أخرى

20,889,919 9,295,190 مبالغ مستحقة لبنوك ومؤسسات مالية أخرى )411,271( 39,046,405 حسابات جارية

)88,711,356( 151,413,735 حقوق حاملي حسابات اإلستثمار )802,817( )585,614(ضرائب مدفوعة

)196,826,256( 181,828,787 صافي النقد من / )المستخدم في( األنشطة التشغيلية

األنشطة اإلستثمارية

)72,802,599( )132,016,436(شراء إستثمارات 96,341,635 174,658,804 إستثمارات تم بيعها / وإستحقاقها

)262,662( )2,066(شراء إستثمارات عقارية )1,750,189( )5,110,763(شراء ممتلكات ومعدات

166,071 174,089 بيع ممتلكات ومعدات

21,692,256 37,703,628 صافي النقد من األنشطة االستثمارية

)3,629,560( )3,215,363(تعديالت تحويل عمالت أجنبية

)178,763,560( 216,317,052 الزيادة/ )النقص( في النقد وما في حكمه

466,769,904 288,006,344 النقد وما في حكمه في 1 يناير

288,006,344 504,323,396النقد وما في حكمه في 31 ديسمبر )إيضاح 24(

2013إيضاحاتدوالر أمريكي


الدخل

35,449,258 38,669,022 دخل مبيعات التمويل المشترك 49,460,625 39,512,212 18دخل من التمويل المشترك والتمويالت األخرى واالستثمارات

84,909,883 78,181,234 دخل اإلستثمار المشترك )75,886,460()68,753,815(عائد حقوق حاملي حسابات اإلستثمار قبل حصة المجموعة كمضارب

14,425,135 13,062,863 حصة المجموعة كمضارب )61,461,325()55,690,952(عائد حقوق حاملي حسابات اإلستثمار

حصة المجموعة من حقوق حاملي حسابات اإلستثمار 23,448,558 22,490,282 )كمضارب وكرب المال(

1,072,379 3,188,975 دخل المجموعة من مبيعات التمويل الذاتي 7,046,998 7,738,493 18دخل المجموعة من التمويل الذاتي والتمويالت األخرى واالستثمارات

6,625,952 6,624,884 19إيرادات الخدمات المصرفية 2,460,629 3,462,647 20إيرادات أخرى

حصة المجموعة كمضارب/رسوم الوكيل من حقوق حاملي حسابات 168,172 47,122 اإلستثمار غير المدرجة في الميزانية

40,822,688 43,552,403 مجموع الدخل التشغيلي

المصروفات التشغيلية

21,068,538 21,242,205 مصروفات الموظفين 3,268,170 2,809,039 11إستهالك

49,673 12,598 ربح على المبالغ المستحقة للبنوك والمؤسسات المالية 15,787,234 15,613,878 21مصروفات تشغيلية أخرى

40,173,615 39,677,720 مجموع المصروفات التشغيلية 649,073 3,874,683 صافي الدخل التشغيلي

)12,559,664( )3,146,175(22مخصص اإلضمحالل – صافي )1,626,710( - خسارة من بيع إستثمارات أسهم حقوق الملكية

)13,537,301( 728,508 الدخل )الخسارة( قبل الضرائب

2,914,655 186,965 23الضرائب )10,622,646( 915,473 الدخل )الخسارة( للسنة

العائد إلى: )8,607,741( 968,876 حقوق مساهمي الشركة األم

)2,014,905( )53,403(حقوق غير مسيطرة 915,473 )10,622,646(

القائمة الموحدة للدخلللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013

محمد عيسى المطاوعة الرئيس التنفيذي

وعضو مجلس اإلدارة

عدنان أحمد يوسفنائب رئيس مجلس اإلدارة

خالد راشد الزيانيرئيس مجلس اإلدارة


5455

تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 31 جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة. تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 31 جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة.


القائمة الموحدة للتغيرات في حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة في الميزانية

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013

القائمة الموحدة للتغيرات في حقوق المالكللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013

الحقوق العائدة لمساهمي الشركة األم

احتياطيات

رأسالمالدوالر

أمريكي

قانونيةدوالر

أمريكي

عامةدوالر

أمريكي

التغيرات المتراكمة

في القيمة العادلةدوالر

أمريكي

صرف العمالتاألجنبية

دوالر أمريكي

أرباحمبقاةدوالر

أمريكي

المجموعدوالر

أمريكي

حقوق غير مسيطرة


مجموع حقوق المالكدوالر

أمريكي

الرصيد في 1 6,369,122150,594,50018,171,801168,766,301)7,821,732()846,661(122,457,80021,748,8288,687,143يناير 2013

التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة

---767,770--767,770)30,809(736,961

إحتياطي تحويل )5,619,422()1,464,510()4,154,912(-)4,154,912(----العملة األجنبية

صافي الدخل 915,473)53,403(968,876968,876-----للسنة

محول الى االحتياطي

القانوني-96,888---)96,888(---

الرصيد في 31 7,241,110148,176,23416,623,079164,799,313)11,976,644()78,891(122,457,80021,845,7168,687,143ديسمبر 2013

الرصيد في 1 14,976,863157,022,22421,816,108178,838,332)3,305,494()7,542,916(122,457,80021,748,8288,687,143يناير 2012

التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة

---6,696,255--6,696,2556,9726,703,227

إحتياطي تحويل )6,152,612()1,636,374()4,516,238(-)4,516,238(----العملة األجنبية

صافي الخسارة )10,622,646()2,014,905()8,607,741()8,607,741(-----للسنة

الرصيد في 31 6,369,122150,594,50018,171,801168,766,301)7,821,732()846,661(122,457,80021,748,8288,687,143ديسمبر 2012

الرصيد في1 يناير 2013


التغيرات التراكمية في القيمة العادلةدوالر أمريكي

صافيالودائع

)السحوبات(دوالر أمريكي

إجماليالدخل


حصة المضارب / رسوم وكيل


الرصيد في31 ديسمبر


106,618,765 )47,122( 104,630 )1,367,808( - 107,929,065 مبيعات مستحقة القبض 30,158,760 - - 794,323 3,318,315 26,046,122 إستثمارات

133,975,187 3,318,315 )573,485( 104,630 )47,122( 136,777,525

الرصيد في1 يناير2012


التغيرات التراكمية في القيمة العادلةدوالر أمريكي

صافيالودائع

)السحوبات(دوالر أمريكي

إجماليالدخل


حصة المضارب / رسوم وكيل


الرصيد في31 ديسمبر


107,929,065 )168,172( 1,208,812 )128,472,567( - 235,360,992 مبيعات مستحقة القبض 26,046,122 - - 1,455,115 )9,511( 24,600,518 إستثمارات

259,961,510 )9,511( )127,017,452( 1,208,812 )168,172( 133,975,187


5657


إيضاحات حول القوائم المالية الموحدةللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013

التأسيس والنشاط الرئيسي 1

تأسس بنك البركة اإلسالمي ش.م.ب. )مقفلة( )“البنك”( كشركـة مساهمة مقفلة في مملكة البحرين بتاريخ 21 فبراير 1984. تم تجديد السجل التجاري للبنك بتاريخ 7 يناير 2008 لتغير الوضع القانوني للبنك من شركة مساهمة مقفلة معفاة إلى شركة مساهمة مقفلة. يعمل البنك بموجب ترخيص مصرفي بالتجزئة رقـم RB/025. الصـادر عن مصرف البحرين المركزي. لدى البنك ستة فروع في

مملكة البحرين.

تتمثل األنشطة الرئيسية للبنك وشركاته التابعة )“المجموعة”( في قبول حسابات تحت الطلب وحسابات التوفير واإلستثمار وتقديم أعمال التمويل بالمرابحات وتمويل اإلجارة وإدارة أموال وأشكال التمويل األخرى المتوافقة مع أحكام الشريعة وكذلك إدارة أموال

المستثمرين على أساس المضاربة أو الوكالة مقابل الحصول على أتعاب وتوفير الخدمات المصرفية التجارية وأنشطة إستثمارية أخرى. يقع المكتب الرئيسي للبنك في مبنى 238، طريق 1704، مجمع 317، المنامة، مملكة البحرين.

تم اعتماد هذه القوائم المالية الموحدة من قبل مجلس اإلدارة بتاريخ 18 فبراير 2014.

السياسات المحاسبية الهامة 2

أسس اإلعداد 2.1

أعدت القوائم المالية الموحدة وفقًا لمبدأ التكلفة التاريخية، بإستثناء اإلستثمارات العقارية وأدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة ضمن قائمة الدخل وأدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة ضمن الحقوق والتي يتم قياسها بالقيمة العادلة.

تم عرض القوائم المالية الموحدة بالدينار البحريني.

بيان بااللتزام أعدت القوائم المالية الموحدة وفقًا لمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية

ومبادئ وقواعد الشريعة اإلسالمية المحددة من قبل هيئة الرقابة الشرعية للمجموعة وطبقًا لقانون الشركات التجارية البحريني وقانون مصرف البحرين المركزي والمؤسسات المالية والدليل اإلرشادي لمصرف البحرين المركزي )المجلد رقم 2 واألحكام النافدة من المجلد رقم 6(، وتوجيهات مصرف البحرين المركزي. وفقًا لمتطلبات هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية، لألمور التي ال تنطوي تحت مظلة معايير المحاسبة الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية بما فيها “ التقارير

المالية المرحلية” تستخدم المجموعة المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولي.

أساس التوحيد تشتمل القوائم المالية الموحدة على القوائم المالية للبنك وشركاته التابعة كما في وللسنة المنتهية في 31 ديسمبر من كل سنة.

أعدت القوائم المالية للشركات التابعة لنفس السنة المالية للبنك باستخدام سياسات محاسبية متوافقة.

تم استبعاد جميع األرصدة والمعامالت والدخل والمصروفات واألرباح والخسائر الناتجة من المعامالت البينية بالكامل عند التوحيد.

يتم توحيد الشركات التابعة بالكامل من تاريخ تحويل السيطرة إلى البنك ويستمر توحيدها حتى التاريخ الذي يتم فيه إيقاف هذه السيطرة. تتحقق السيطرة عندما يكون لدى البنك القوة على إدارة السياسات المالية والتشغيلية للمؤسسة لإلنتفاع من أنشطتها.

يتم تسجيل الحقوق الغير مسيطرة في صافي موجودات الشركة التابعة كبند منفصل في حقوق مالك المجموعة. يتم تضمين دخل الحقوق الغير مسيطرة ضمن القائمة الموحدة للدخل في صافي الربح ويتم إظهاره كبند منفصل عن حصة المساهمين.

تشمل الحقوق الغير مسيطرة على مبالغ هذه الحصص في تاريخ الدمج األصلي وحصتها في التغيرات في حقوق المالك منذ تاريخ الدمج. الخسائر الخاصة بهذه الحقوق غير المسيطرة والتي تفوق حصصها في الشركات التابعة يتم تضمينها مقابل حصص المجموعة

إال في حالة وجود التزام من قبل هذه الحقوق غير المسيطرة وقدرتهم على االستثمار اإلضافي في هذه الشركات لتغطية الخسائر.

تعامل المعامالت مع الحقوق الغير مسيطرة بنفس الطريقة التي تعامل فيها المعامالت مع األطراف الخارجية. يتم إثبات المكسب أو الخسارة الناتجة من بيع المشاركات إلى الحقوق الغير مسيطرة في القائمة الموحدة للدخل. يتم إحتساب التغيرات في حصة الملكية

في الشركة التابعة التي ال تنتج عنها فقدان السيطرة كمعاملة حقوق.

فيما يلي الشركات التابعة الرئيسية للبنك والتي تم توحيدها في هذه القوائم المالية الموحدة:

البنكنسبة الملكية

لسنة 2012/2013سنة

بلد التأسيسالتأسيس

عدد الفروع/المكاتب كما في

31 ديسمبر 2012/2013

محتفظ بها بصورة مباشرة من قبل البنك

108 / 89باكستان64.642004%بنك البركة )باكستان( المحدود*

ال ينطبقلبنان1002011%شركة دلمون للعقارات أس أيه أل**

* أصبح بنك البركة )باكستان( المحدود شركة تابعة للبنك اعتبارًا من 21 ديسمبر 2010.

** الشركة هي شركة ذو غرض خاص أسسها البنك بغرض إقتناء وتأجير العقارات فقط والتي أعتمدها مصرف البحرين المركزي بموجب خطابه المؤرخ في 29 ديسمبر 2011.

عالوة على ذلك، طلب بنك باكستان المركزي بموجب التعميم رقم 7 لسنة 2009 المؤرخ في 15 أبريل 2009 برفع الحد األدنى لرأس المال المدفوع )خاليًا من الخسائر( للبنوك / المؤسسات التنمية المالية إلى 10 مليار روبية )أي ما يعادل 94.94 مليون دوالر أمريكي(.

باإلضافة إلى ذلك يتطلب من البنوك / المؤسسات التنمية المالية باالحتفاظ بنسبة كفاية رأس المال 10% في جميع األوقات.

من أجل تلبية متطلبات رأس المال التنظيمي، أعد بنك البركة )باكستان( المحدود خطة إعادة رسملة التي تم تقديمها إلى بنك باكستان المركزي. بنك باكستان المركزي من خالل خطابة رقم بي بي آر دي/ بي أية & سي بي /2013/019652/608 المؤرخ في 28

ديسمبر 2013 سمح لبنك البركة )باكستان( المحدود المضي قدمًا في الخطة على النحو التالي:

بأن يحتفظ بنك البركة )باكستان( المحدود برأس مال مدفوع )خالي من الخسائر( بما ال يقل عن 6 مليار روبية )أي ما يعادل )121.478 مليون دينار بحرين( في جميع األوقات وبان يفي MCR بالكامل 10 مليار روبية )أي ما يعادل 94.95 مليون دوالر

أمريكي( بحلول 31 ديسمبر 2016.

كترتيب قصير األجل، السماح لبنك البركة )باكستان( المحدود بجمع دين ثانوي بعملة أجنبية بمبلغ وقدره 4.147 مليون دوالر )2أمريكي من بنك )بنك البركة اإلسالمي ش.م.ب. )مقفلة((. يجب أيداع الدين الثانوي لدى بنك باكستان المركزي كوديعة بدون

فائدة حتي ذلك الوقت الذي يفي فيه بنك البركة )باكستان( المحدود بكامل متطلبات الحد األدنى لرأس المال المدفوع.

يجب زيادة الوديعة بالعملة األجنبية المذكورة أعاله لدى بنك البركة )باكستان( المحدود إلى 2.1 مليار روبية )أي ما يعادل 19،9 )3مليون دوالر أمريكي( بحلول 31 ديسمبر 2014 و2.8 مليار روبية )أي ما يعادل 26.6 مليون دوالر أمريكي( بحلول 31 ديسمبر 2015.

سوف لن يتم سحب الدين الثانوي بالعملة األجنبية إال إذا حقق بنك البركة )باكستان( المحدود كامل متطلبات MCR. ومع ذلك، )4فأن أي مبلع سيتم سحبه سيخضع لموافقة مسبقة لبنك باكستان المركزي. في حال إذا لم يلتزم بنك البركة )باكستان( المحدود

لمتطلبات MCR بحلول 13 ديسمبر 2016، سيتم تحويل القرض الثانوي إلى رأس مال مدفوع بنك البركة )باكستان( المحدود.

ألغراض تنظيمية، سيسمح بتضمين الدين الثانوي بالعملة األجنبية في راس مال بنك البركة )باكستان( المحدود وسيتطلب )5من بنك البركة )باكستان( المحدود باالحتفاظ بنسبة كفاية رأس المال على األقل 16% والتي يمكن إن تخفض باالعتماد على

.MCR مستوى الزيادة في

إن الشركة األم للبنك ملتزمة بالكامل بالعمل وفقًا للمتطلبات التنظيمية الحالية والمستقبلية.

5859


السياسات المحاسبية )تتمة( 2

أسس اإلعداد )تتمة( 2.1

اإلستثمار في إتقان كابيتال قرار مساهمي المجموعة في اجتماع الجمعية العمومية غير العادي المنعقد بتاريخ 25 يناير 2011 الموافقة على بيع حصة المجموعة

البالغة 5.88% في شركة التوفيق لصناديق اإلستثمار وشراء 60% حصة ملكيه في إتقان كابيتال )»الشركة«(، وهي شركة إستثمار مقرها في المملكة العربية السعودية.

بعد الحصول على جميع الموافقات التنظيمية، حصل البنك على حصة ملكية بنسبة 60% في الشركة اعتبارًا من 1 يوليو 2012 وباع حصة ملكيته البالغة 5.88% في شركة التوفيق لصناديق االستثمار. باإلضافة إلى ذلك، تم تعيين البنك بموجب اتفاقية اإلدارة المؤرخة

في 1 يوليو 2012 للحصول على السيطرة للتحكم في السياسات المالية والتشغيلية لصالح مجموعة البركة المصرفية )»الشركة األم األساسية«( والتي تمتلك حصة ملكية بصورة غير مباشرة بنسبة 54.67% في الشركة. وقد فوض البنك الشركة األم األساسية

لتمثيله في اجتماعات المساهمين وممارسة السيطرة على الشركة للقيام بأي عمل من األعمال أو كافة األعمال وممارسة جميع صالحيات البنك وفقا لميثاق الوثيقة المشار إليها في اتفاقية اإلدارة أو بموجب أية قوانين معمول بها.

لم يتم توحيد القوائم المالية للشركة حيث يتم السيطرة عليها من قبل الشركة األم األساسية وفقًا لشروط اتفاقية اإلدارة. توحد الشركة األم األساسية القوائم المالية للشركة في قوائمها المالية الموحدة والتي يتم إعدادها وفقًا للمعايير الصادرة عن هيئة

المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية وتمت الموافقة على نفسه من قبل مصرف البحرين المركزي.

يتم إثبات اإلستثمار المكتسب مبدئيًا بالتكلفة، والذي تعد القيمة العادلة للمقابل المدفوع متضمنة التكاليف المصاحبة إلقتناء اإلستثمار. والحقًا، يتم إدراج اإلستثمار بالتكلفة بعد حسم خسائر اإلضمحالل، إن وجدت. يتم عمل تقييم في تاريخ كل قائمة مركز

مالي لتحديد ما إذا كان هناك دليل موضوعي يثبت إضمحالل اإلستثمار. إذا وجد مثل هذا الدليل الموضوعي، فأنه يتم إثبات خسارة اإلضمحالل في القائمة الموحدة للدخل.

معايير وتفسيرات وتعديالت جديدة مطبقة من قبل المجموعة 2.2

إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية الموحدة هي مطابقة لتلك التي تم استخدامها في إعداد القوائم المالية الموحدة السنوية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2012، باستثناء تطبيق المعايير والتفسيرات الجديدة النافدة من 1 يناير 2013.

معيار المحاسبة المالي رقم 26 المتعلق »باإلستثمار العقاري« قامت المجموعة بتطبيق معيار المحاسبة المالي رقم 26 الصادر عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية والذي

يغطي اإلثبات والقياس والعرض واإلفصاح عن اإلستثمار العقاري الذي تم الحصول عليه لغرض تحقيق دخل دوري أو إستفادة من الزيادة في قيمتها أو لكليهما. إن تطبيق المعيار ليس له أي تأثير على السياسات المحاسبية أو المركز المالي أو األداء المالي

للمجموعة وبل أثر على العرض فقط. وبالتالي، قامت المجموعة بتغير العرض للتغيرات المثبتة مسبقًا في القيمة العادلة كإضممحالل لتغيرات في القيمة العادلة لإلستثمارات العقارية وفقًا لمعيار المحاسبة المالي رقم 26.

لم تقوم المجموعة بتطبيق أي معيار أو تفسير أو تعديل في وقت مبكر تم إصداره ولكنه غير إلزامي بعد.

ملخص السياسات المحاسبية الهامة 2.3

السياسات المحاسبية الهامة المطبقة في إعداد هذه القوائم المالية الموحدة موضحة أدناه:

النقد وما في حكمه أ

يشمل النقد وما في حكمه كما هو مشار إليه في القائمة الموحدة للتدفقات النقدية على نقد في الصندوق وأرصدة لدى بنوك مركزية وأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية أخرى بتواريخ استحقاق أصلية لفترة ثالثة أشهر أو أقل.

مبيعات مستحقة القبض ب

ذمم بيوع )مرابحات( مدينة تشتمل مبيعات مستحقة القبض بشكل أساسي على اتفاقيات المعامالت البيع )المرابحات( ومرابحات السلع الدولية بعد حسم

األرباح المؤجلة ومخصص اإلضمحالل. تعتبر المجموعة وعود الشراء في عقود المرابحات ملزمًا لطالب الشراء.

ذمم إستصناع مدينة ذمم اإلستصناع المدينة هي عبارة عن المبالغ المستحقة في نهاية السنة بعد حسم مخصص المبالغ المشكوك في تحصيلها.

التمويل بالمضاربة والمشاركة ج

التمويل بالمضاربة والمشاركة هي عبارة عن شراكة حيث تقوم بموجبها المجموعة بالمساهمة في رأس المال. تدرج هذه العقود بالقيمة العادلة للمقابل المدفوع بعد حسم اإلضمحالل.

إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض د

تدرج الموجودات المقتناة لغرض التأجير )اإلجارة( بالتكلفة، بعد حسم اإلستهالك المتراكم. يتم إحتساب اإلستهالك على أساس القسط الثابت على مدى فترة التأجير أو عمره اإلنتاجي، أيهما أقل.

يمثل دخل اإلجارة مستحق القبض مبالغ اإليجار المستحقة في نهاية السنة بعد حسم مخصص المبالغ المشكوك في تحصيلها.

إستثمارات هـ

تشتمل اإلستثمارات على أدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة ضمن قائمة الدخل وضمن الحقوق وأدوات الدين المدرجة بالتكلفة المطفأة وإستثمارات عقارية

إستثمارات عقارية يتم تصنيف العقارات المحتفظ بها لغرض اإليجار أو لالستفادة من الزيادة في قيمتها أو لكليهما كإستثمارات عقارية. يتم تسجيل اإلستثمارات العقارية مبدئيًا بالتكلفةـ والتي تعد القيمة العادلة للمقابل المدفوع وتكاليف اإلقتناء المرتبطة بالعقار. بعد اإلثبات

المبدئي، يتم إعادة قياس اإلستثمارات العقارية بالقيمة العادلة مع إثبات التغيرات في القيمة العادلة )فقط المكاسب( كإحتياطي القيمة العادلة في القائمة الموحدة للتغيرات في حقوق المالك.

يتم أواًل تعديل الخسائر الناتجة من التغيرات في القيم العادلة لإلستثمارات العقارية مقابل إحتياطي القيمة العادلة إلى حد الرصيد المتوفر ومن ثم يتم تضمين الخسائر المتبقية في القائمة الموحدة للدخل. في حالة وجود خسائر غير محققة تم إثباتها في القائمة

الموحدة للدخل في الفترات المالية السابقة، فأنه يجب إثبات المكاسب غير المحققة للسنة الحالية في القائمة الموحدة للدخل إلى حد عمل رصيد دائن للخسائر السابقة في القائمة الموحدة للدخل. عندما يتم إستبعاد العقار، فأنه يتم تحويل المكسب المتراكم المحول

مسبقًا إلى إحتياطي القيمة العادلة إلى القائمة الموحدة للدخل.

أدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة ضمن قائمة الدخل تتضمن هذه أدوات محتفظ بها لغرض تحقيق أرباح من تقلبات السوق القصيرة األجل. يتم إثباتها مبدئيًا بالتكلفة والتي تعد القيمة

العادلة للمقابل المدفوع بإستثناء تكاليف اإلقتناء. ويتم الحقًا إعادة قياسها بالقيمة العادلة. يتم تضمين جميع المكاسب أو الخسائر المحققة وغير المحققة ذات الصلة في القائمة الموحدة للدخل.

تثبت جميع اإلستثمارات األخرى مبدئيًا بالتكلفة والتي تعد القيمة العادلة للمقابل المدفوع متضمنة تكاليف اإلقتناء المصاحبة لإلستثمار.

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة )تتمة(للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013

6061


السياسات المحاسبية )تتمة( 2

ملخص السياسات المحاسبية الهامة )تتمة( 2.3

إستثمارات )تتمة( هـ

أدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة ضمن الحقوق تتضمن هذه جميع األدوات المالية التي لم يتم تقييمها بالقيمة العادلة. بعد اإلقتناء، يتم إعادة قياس االستثمارات المصنفة بالقيمة

العادلة ضمن الحقوق بالقيمة العادلة مع إثبات المكاسب أو الخسائر غير المحققة بالتناسب في حقوق المالك وحقوق حاملي حسابات اإلستثمار حتى يستبعد اإلستثمار أو عندما يصبح اإلستثمار مضمحاًل فعندها يتم إثبات المكسب أو الخسارة المتراكمة المسجلة

مسبقًا ضمن حقوق المالك أو حقوق حاملي حسابات اإلستثمار في القائمة الموحدة للدخل.

أدوات ّدين مدرجة بالتكلفة المطفأة يتم تصنيف أدوات الّدين التي تدار على أسس تعاقدية ولم يتم االحتفاظ بها لغرض المتاجرة ولم يتم تصنيفها بالقيمة العادلة ضمن

قائمة الدخل كأدوات ّدين مدرجة بالتكلفة المطفأة. تدرج هذه االستثمارات بالتكلفة المطفأة، بعد حسم مخصص اإلضمحالل من قيمتها. يتم حساب التكلفة المطفأة مع األخذ في االعتبار أي عالوات أو خصومات عند اإلقتناء. يتم إثبات أي مكسب أو خسارة ناتجة

من هذه االستثمارات في القائمة الموحدة للدخل عند االستبعاد أو االضمحالل.

ممتلكات ومعدات و

تدرج الممتلكات والمعدات مبدئيًا بالتكلفة بعد حسم اإلستهالك المتراكم واالضمحالل المتراكم في القيمة. إن تكلفة اإلضافات والتحسينات الرئيسية يتم رسملتها؛ الصيانة والتصليحات يتم حسابها في القائمة الموحدة للدخل عند تكبدها. يتم إدراج المكاسب أو الخسائر الناتجة من االستبعاد ضمن الدخل التشغيلي اآلخر. يتم احتساب االستهالك على أساس القسط الثابت وعلى مدى األعمار

اإلنتاجية المقدرة للموجودات.

القيم العادلة ز

يتم تحديد القيمة العادلة لكل موجود مالي على حدة وفقًا لسياسات التقييم الموضحة أدناه:

يتم تحديد القيمة العادلة لإلستثمارات المتداولة في األسواق المالية المنظمة بالرجوع إلى أسعار العطاءات المعلنة في )1(السوق بتاريخ القائمة الموحدة للمركز المالي.

يتم تحديد القيمة العادلة لإلستثمارات غير المسعرة بالرجوع إلى أحدث معاملة بيع أو شراء هامة مع األطراف األخرى سواء )2(تم االنتهاء منها أو قيد التنفيذ. إذا لم توجد أحدث معاملة هامة تم االنتهاء منها أو قيد التنفيذ، فإنه يتم تحديد القيمة العادلة

بالرجوع إلى القيمة السوقية الحالية الستثمارات مشابهة. بالنسبة لإلستثمارات األخرى، فإن القيمة العادلة تكون بناءًا على صافي القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة، أو بناءًا على نماذج تقييم أخرى.

لإلستثمارات التي لديها تدفقات نقدية ثابتة أو قابلة للتحديد فإن القيمة العادلة تكون بناءًا على صافي القيمة الحالية )3(للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة المحددة من قبل المجموعة باستخدام معدالت الربح الحالية الستثمارات لها نفس

الشروط وخصائص المخاطر.

االستثمارات التي ال يمكن إعادة قياسها بالقيمة العادلة باستخدام أي من التقنيات المذكورة أعاله يتم إدراجها بالتكلفة، بعد )4( حسم مخصص االضمحالل.

دمج األعمال والشهرة ح

يتم احتساب دمج األعمال باستخدام طريقة االقتناء للمحاسبة. يشمل هذا إثبات الموجودات والمطلوبات المحددة )متضمنة اإللتزامات المحتملة( لألعمال المقتناة بالقيمة العادلة. ويتم إثبات أي زيادة في تكلفة االقتناء فوق القيم العادلة لصافي الموجودات المحددة المقتناة كشهرة. وإذا كانت تكلفة االقتناء أدنى من القيم العادلة لصافي الموجودات المحددة المقتناة، يثبت الخصم على

اإلقتناء مباشرة في القائمة الموحدة للدخل في سنة االقتناء.

يتم قياس الشهرة المقتناة عند دمج األعمال مبدئيًا بالتكلفة والتي تعد الزيادة في تكلفة دمج األعمال فوق نصيب المجموعة في صافي القيمة العادلة للموجودات المحددة والمطلوبات واإللتزامات المحتملة. بعد اإلثبات المبدئي، يتم قياس الشهرة بالتكلفة بعد

حسم أي خسائر اضمحالل متراكمة. يتم مراجعة الشهرة لالضمحالل سنويًا أو أكثر إذا وجدت مؤشرات بأن القيمة المدرجة يمكن أن تكون مضمحلة.

لغرض فحص االضمحالل يتم تخصيص الشهرة المقتناة في دمج األعمال، من تاريخ اإلقتناء، لكل وحدة منتجة للنقد أو مجموعة وحدات منتجة للنقد، التي من المتوقع أن تستفيد من أعمال الدمج، بغض النظر ما إذا كانت الموجودات أو المطلوبات األخرى للشركة

المقتناة تم تعيينها في هذه الوحدات أو مجموعات من الوحدات.

يتم تحديد االضمحالل عن طريق تقييم المبلغ القابلة لالسترداد للوحدة المنتجة للنقد المتعلقة بالشهرة. يتم إثبات خسارة االضمحالل عندما تكون القيمة القابلة لالسترداد للوحدة المنتجة للنقد أقل من القيمة المدرجة. وال يمكن استرجاع خسائر االضمحالل المتعقلة

بالشهرة في الفترات المستقبلية.

حقوق حاملي حسابات اإلستثمار ط

يتم قياس جميع حقوق حاملي حسابات االستثمار عن طريق المبالغ المستلمة خالل فترة التعاقد. يتم قياس حقوق حاملي حسابات اإلستثمار في نهاية الفترة بالمبالغ المستلمة مضافًا اليها األرباح المستحقة واإلحتياطيات ذات الصلة بعد حسم المبالغ التي تم

تسويتها. يتم عمل إحتياطي مخاطر اإلستثمار واحتياطي معادلة األرباح على مستوى المجموعة.

إحتياطي مخاطر اإلستثمار ي

إحتياطيات مخاطر اإلستثمار هي عبارة عن مبالغ تم تخصيصها من دخل حقوق حاملي حسابات اإلستثمار، بعد تخصيص حصة المضارب، تحسبًا للخسائر المستقبلية لحقوق حاملي حسابات اإلستثمار.

إحتياطي معادله األرباح ك.

احتياطيات معادلة األرباح هي عبارة عن مبالغ تم تخصيصها من دخل المضاربة، قبل تخصيص حصة المضارب، لتتمكن من المحافظة على مستوى عائد معين من االستثمارات لحقوق حاملي حسابات اإلستثمار.

حقوق حاملي حسابات اإلستثمار غير المدرجة في الميزانية ل

تمثل حقوق حاملي حسابات اإلستثمار غير المدرجة في الميزانية األموال المستلمة من قبل المجموعة من أطراف أخرى وذلك لغرض استثمارها في منتجات معينة وفقًا إلرشادات حاملي حسابات االستثمار. تدار هذه الموجودات بصفة األمانة وليس لدى المجموعة أي

حق في هذه الموجودات. يتحمل العمالء كافة المخاطر وينتفعون بجميع األرباح من هذه االستثمارات. ال يتم تضمين حقوق حاملي حسابات اإلستثمار غير المدرجة في الميزانية في القائمة الموحدة للمركز المالي للمجموعة حيث إن المجموعة ال تملك حرية التصرف

فيها دون مراعاة شروط التي ينص عليها العقد بين المجموعة وحقوق حاملي حسابات اإلستثمار غير المدرجة في الميزانية.

إثبات اإليراد م

مبيعات مستحقة القبض يتم إثبات الربح من معامالت المبيعات )المرابحات( عندما يكون الدخل قاباًل للتحديد ومعلومًا عند بدء المعاملة. يتم إثبات الدخل وفقًا للفترة الزمنية للمعاملة. حينما يكون الدخل من العقد غير محددًا أو معلومًا يثبت الدخل عند التأكد من إمكانية تحقيقه أو عند تحقيقه

بالفعل. يتم استبعاد الدخل المتعلق بالحسابات المتأخرة عن السداد 90 يومًا أو أكثر من القائمة الموحدة للدخل.

التمويل المضاربة يتم إثبات الدخل من التمويل بالمضاربة عند وجود الحق الستالم المدفوعات أو عند التوزيع من قبل المضارب، بينما الخسائر يتم

إدراجها ضمن قائمة الدخل عند اإلعالن عنها من قبل المضارب.


6263


السياسات المحاسبية الهامة )تتمة( 2


إثبات اإليراد )تتمة( م

إجارة منتهية بالتمليك يتم إثبات دخل اإلجارة بالتناسب مع الفترة الزمنية على مدى عمر عقد التأجير وتدرج بعد حسم اإلستهالك. يتم استبعاد الدخل

المتعلق بالحسابات باإلجارة المنتهية بالتمليك المتعثرة المتأخرة عن السداد ألكثر من 90 يومًا من القائمة الموحدة للدخل.

المشاركة يتم إثبات دخل المشاركة عند وجود الحق الستالم المدفوعات أو عند التوزيع.

حصة المجموعة من دخل حقوق حاملي حسابات االستثمار ) كمضارب ورب المال( يتم حساب حصة المجموعة في األرباح كمضارب نظير إدارة حقوق حاملي حسابات اإلستثمار بناًء على بنود وشروط االتفاقيات

المتعلقة بالمضاربة.

دخل رسوم وعموالت يتم إثبات دخل الرسوم والعموالت متضمنة رسوم الهيكلة عند اكتسابها.

أرباح األسهم يتم إثبات دخل أرباح األسهم عند وجود الحق الستالم مدفوعاتها.

حصة المضارب في حقوق حاملي حسابات االستثمار وغير المدرجة بالميزانية يتم حساب حصة المجموعة في األرباح نظير إدارة حقوق حاملي حسـابات االستثمار غير المدرجة بالميزانية بناًء على البنود والشروط

المتعلقة بهذه االتفاقيات.

دخل اإلستثمارات يتم إثبات دخل اإلستثمارات عند اكتسابه.

دخل إيجار يتم إحتساب دخل اإليجار على أساس القسط الثابت على مدى بنود اإلجارة.

العائد على حقوق حاملي حسابات اإلستثمار ن

تحسب حصة المستثمرين من الدخل على أساس الدخل الناتج من حسابات اإلستثمار المشتركة بعد حسم المصروفات المتعلقة بوعاء اإلستثمار »مصروفات المضارب«. تشتمل مصروفات المضارب على جميع المصروفات التي تتحملها المجموعة، متضمنة مخصصات معينة، ما عدا تكلفة الموظفين واالستهالك. تخصم حصة المجموعة »ربح المضارب« تحسم من حصة المستثمرين من الدخل قبل

توزيع الدخل. في بعض الحاالت، ال يتم احتساب دخل على حقوق حاملي حسابات اإلستثمار التي تم سحبها قبل تاريخ استحقاقها دون إن تستكمل ثالثة أشهر. حقوق حاملي حسابات اإلستثمار المحتفظ بها ألكثر من ثالثة أشهر والتي تم سحبها قبل تاريخ استحقاقها

يتم احتساب الدخل عليها فقط بعد حسم غرامة.

إن األساس المستخدم من قبل المجموعة للحصول على حصة حاملي حسابات اإلستثمار من الدخل هو ]مجموع دخل اإلستثمار محسومَا منها مصروفات وعاء اإلستثمار[ مقسمة على ]متوسط األموال المنتجة للدخل )المساهمين وحقوق حاملي حسابات

اإلستثمار( مضروب في متوسط رصيد حقوق حاملي حسابات االستثمار[.

س مصروفات وعاء اإلستثمارات

تشتمل مصروفات وعاء اإلستثمارات على مصروفات األعمال ومصروفات إدارية ومصروفات عامة ومصروفات أخرى.

الضرائب ع

ال توجد ضرائب على دخل الشركات في مملكة البحرين. ومع ذلك، تدفع الشركة التابعة في باكستان ضريبة طبقًا لألنظمة الضريبية المعمّول بها في باكستان.

الحالية يتم عمل مخصص للضرائب الحالية بناًء على الدخل الخاضع للضريبة وطبقا لقوانين الضرائب المطبقة في دولة باكستان.

المؤجلة تقوم المجموعة بحساب الضرائب المؤجلة باستخدام طريقة المطلوبات على الفروق الزمنية المؤقتة. يتم إثبات مطلوبات الضرائب

المؤجلة على جميع الفروق الضريبية المؤقتة ويتم إثبات موجودات الضرائب المؤجلة على جميع الفروق المؤقتة القابلة للخصم. يتم إثبات ديون الضرائب المؤجلة في حالة تواجد توقعات معقولة لتحقيقها في المستقبل المتنبأ به. يتم تخفيض الضرائب المؤجلة في

حال عدم وجود احتمال لتحقيق المنافع الضريبية المتعلقة بها.

إلتزامات محتملة وإرتباطات ف

يتم إثبات المخصصات إذا كان على المجموعة أي إلتزام حالي )قانوني أو متوقع( ناتج عن حدث سابق وتكون فيه تكلفة تسوية اإللتزام محتملة ويمكن قياسها بواقعية.

إستبعادات ص

يتم إستبعاد الموجود المالي )أو أي جزء من الموجود المالي أو جزء من مجموعة من موجودات مالية مشابه( عند:

انقضاء الحق في إستالم التدفقات النقدية من الموجود؛ )1(

احتفظت المجموعة بحقوقها في إستالم التدفقات النقدية من موجود ولكنها تلتزم بدفعها بالكامل دون تأخير جوهري إلى )2(طرف ثالث بموجب ترتيب سداد؛ أو

قيام المجموعة بنقل حقوقها في استالم التدفقات النقدية من موجود سواًء )أ( قامت المجموعة بنقل جميع المخاطر )3(والمنافع الجوهرية المتعلقة بالموجود أو )ب( عندما لم يتم نقل أو إبقاء جميع المخاطر والمنافع الجوهرية للموجودات ولكنها

قامت بنقل السيطرة على الموجودات.

يتم إستبعاد المطلوبات المالية عندما يكون اإللتزام بموجب العقد قد تم إخالئه أو إلغائه أو انتهاء مدته.

إيرادات محظورة شرعًا ق

تلتزم المجموعة بتجنب اإليرادات الناتجة من مصادر ال تتفق مع الشريعة اإلسالمية. وعليه تقوم المجموعة بترحيل جميع اإليرادات التي ال تتفق مع الشريعة اإلسالمية إلى صندوق أموال الصدقات والتي تقوم المجموعة باستخدامها لألغراض اإلجتماعية.

العمالت األجنبية ر

معامالت بالعمالت األجنبية على مستوى الوحدة يتم تسجيل المعامالت بالعمالت األجنبية بأسعار الصرف السائدة في تاريخ المعاملة. يتم تحويل الموجودات والمطلوبات النقدية

بالعمالت األجنبية بأسعار الصرف السائدة في تاريخ القائمة الموحدة للمركز المالي. ترحل جميع الفروق الناتجة إلى القائمة الموحدة للدخل على مستوى الوحدة.

تحويل العمالت األجنبية في تاريخ إعداد التقرير، يتم تحويل الموجودات والمطلوبات بالعمالت األجنبية إلى عملة عرض المجموعة )الدوالر األمريكي( بأسعار الصرف السائدة في تاريخ القائمة الموحدة للمركز المالي، ويتم تحويل قوائم دخلها ومصروفاتها بالمتوسط المرجح ألسعار الصرف


6465


السياسات المحاسبية الهامة )تتمة( 2


العمالت األجنبية )تتمة( ر

تحويل العمالت األجنبية )تتمة( للسنة. ترحل فروق صرف العمالت األجنبية مباشرة كبند منفصل في حقوق المالك. عند استبعاد وحدة أجنبية، يتم إثبات المبلغ

المتراكم المؤجل الذي تم إثباته في الحقوق والمتعلق بتلك الوحدة األجنبية في القائمة الموحدة للدخل.

اضمحالل الموجودات المالية ش

يتم عمل تقييم في تاريخ كل قائمة مركز مالي موحدة لتحديد ما إذا كان هناك دليل موضوعي يثبت اضمحالل موجود مالي محدد أو مجموعة موجودات مالية. إذا وجد مثل هذا الدليل، فإنه يتم تحديد المبلغ القابل لإلسترداد المقدر لهذا الموجود وكذلك أي خسارة

ناتجة من االضمحالل، بناًءًا على تقييم المجموعة للقيمة المقدرة للمقابل النقدي، ويتم إثباته في القائمة الموحدة للدخل. يتم عمل مخصصات محددة لتخفيض جميع العقود المالية المضمحلة لقيمها النقدية المتوقع تحقيقها. يتم شطب الموجودات المالية فقط في

الحاالت التي تكون استنفذت جميع المحاوالت إلستردادها.

إذا انخفض مبلغ خسارة االضمحالل في فترة الحقة، فإن االنخفاض يمكن أن يعود إلى حدث موضوعي تم حدوثه بعد إثبات قيمة االضمحالل، عندئذ فإن خسارة االضمحالل المثبتة مسبقًا يتم إسترجاعها. يتم إثبات أي استرجاعات الحقة لخسارة االضمحالل في

القائمة الموحدة للدخل. وفي حال أدوات حقوق سهم حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة ضمن حقوق المالك، يتم عكس اإلضمحالل مباشرة كانخفاض في قيمة لموجود مالي. ال يتم استرجاع خسائر االضمحالل على إستثمارات أسهم حقوق الملكية من

خالل القائمة الموحدة للدخل بينما أي زيادة الحقة في قيمتها العادلة يتم إثباتها مباشرة في حقوق المالك.

الفرضيات والتقديرات ت

في أثناء تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة، استخدمت اإلدارة فرضياتها وقامت بعمل تقديرات لتحديد المبالغ المثبتة في القوائم المالية، إن أهم استخدامات الفرضيات والتقديرات هي ما يلي:

اضمحالل وعدم قابلية تحصيل الموجودات المالية يتم عمل تقييم في تاريخ كل قائمة مركز مالي موحدة لتحديد ما إذا كان هناك دليل موضوعي يثبت إضمحالل موجود مالي محدد أو مجموعة موجودات. إذا وجد مثل هذا الدليل فإنه يتم تحديد المبلغ القابل لإلسترداد المقدر لهذا الموجود وكذلك أي خسارة ناتجة من االضمحالل، بناًءًا على تقييم المجموعة للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة، ويتم إثباتها في القائمة الموحدة للدخل. يتم عمل

مخصصات محددة لتخفيض جميع العقود المالية المضمحلة لقيمها النقدية المتوقع تحقيقها.

التقييم العادل لإلستثمارات إن تحديد القيم العادلة لإلستثمارات غير المسعرة يتطلب من اإلدارة عمل تقديرات وفرضيات قد تؤثر على المبالغ المدرجة

للموجودات بتاريخ القوائم المالية. يتم تقييم االستثمارات بناءًا على معايير القيمة العادلة الموضحة أعاله.

بالرغم من ذلك، فإن المبلغ الفعلي الذي سيتحقق من المعامالت المستقبلية قد يختلف عن التقدير الحالي للقيمة العادلة والتي ال تزال خارجة عن تقديرات اإلدارة نظرًا لعدم التيقن حول تقييم اإلستثمارات غير المسعرة.

مبدأ االستمرارية قامت ادارة المجموعة بعمل تقييم لقدرة المجموعة على المواصلة على أساس مبدأ االستمرارية وهي مقتنعة بأن المجموعة لديها

المصادر لالستمرار في أعمالها في المستقبل المنظور. وعالوة على ذلك، فإن اإلدارة ليست على علم بأي أمور غير مؤكدة التي من الممكن أن تسبب شكوكًا جوهرية حول قدرة المجموعة على المواصلة على أساس مبدأ االستمرارية. ولذلك، تم إعداد القوائم

المالية الموحدة على أساس مبدأ االستمرارية.

تصنيف اإلستثمارات عند إقتناء اإلستثمارات تقرر اإلدارة ما إذا يتوجب تصنيفها كأدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة ضمن قائمة الدخل أو

أدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة ضمن الحقوق أو أدوات دين مدرجة بالتكلفة المطفأة.

مكافآت نهاية الخدمة للموظفين ث

يتم عمل مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين غير البحرينيين عن مدة الخدمة المتراكمة في تاريخ قائمة المركز المالي وفقًا لقانون العمل البحريني. باإلضافة إلى ذلك يتم عمل مخصص نهاية الخدمة للموظفين البحرينيين.

أما بما يخص موظفي المجموعة البحرينيين فأنهم يخضعون لنظام هيئة التأمين االجتماعي التي تحسب كنسبة من رواتب الموظفين. إن التزامات المجموعة تكون محصورة في نطاق المبالغ المساهم بها في هذا النظام والتي تحسب كمصروفات عند إستحقاقها.

خطة مكافآت محددة تدير الشركة التابعة في باكستان خطة تمويل منح معتمدة لجميع الموظفين الدائمين. يتم عمل المساهمات السنوية في الخطة على أساس توصيات اكتوارية. يتم التقييم اإلكتواري بإستخدام طريقة إئتمان للوحدة المتوقعة. ويتم إطفاء المكاسب والخسائر اإلكتوارية في تاريخ كل تقييم بما يزيد على 10% من القيمة الحالية اللتزام المكافآت المحدد أو 10% من القيمة العادلة لموجودات

الخطة، تحسب اعتبارًا من تاريخ قائمة المركز المالي السابقة، ويتم إطفائها على متوسط فترة العمل المتبقية المقدرة للموظفين المشاركين في هذه الخطة.

خطة المساهمة المحددة كما تدير الشركة التابعة في باكستان صندوق ادخار االشتراكات المعترف بها لجميع الموظفين الدائمين. ويتم دفع االشتراكات شهرية

متساوية، من قبل الشركة التابعة والموظفين، في للصندوق بمعدل 10% من الراتب األساسي.

الزكاة خ

تقع مسئولية دفع الزكاة على المساهمين أنفسهم وحاملي حساب اإلستثمار. أما في باكستان، فإنه يتم خصم الزكاة عند المصدر من قبل الفرع من حاملي حسابات اإلستثمار كما تتطلبه القوانين المحلية. تقدم الزكاة لكل سهم ضمن تقرير هيئة الرقابة الشرعية.

تمويل مشترك وذاتي ذ

تصنف اإلستثمارات والتمويل وذمم المدينة المملوكة بصورة مشتركة من قبل المجموعة وحقوق حاملي حسابات االستثمار ضمن بند »تمويل مشترك« في القوائم المالية الموحدة. تصنف اإلستثمارات والذمم المدينة الممولة فقط من قبل المجموعة ضمن »

التمويل الذاتي«.

المقاصة ض

يتم عمل مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية وإظهار صافي المبلغ في القائمة الموحدة للمركز المالي فقط إذا كان هناك حق قانوني وشرعي قابل للتنفيذ لمقاصة المبالغ المثبتة وتنوي المجموعة التسوية على أساس صافي المبلغ أو أن يتم تحقق الموجود

وسداد المطلوب الوقت ذاته.

هيئة الرقابة الشرعية أ.أ

تخضع أنشطة أعمال المجموعة للرقابة من قبل هيئة الرقابة الشرعية المكونة من خمسة أعضاء تعينهم الجمعية العمومية.

المحاسبة في تاريخ المتاجرة أ..ب

يتم إثبات جميع المشتريات والمبيعات »العادية« من الموجودات المالية في تاريخ المتاجرة، وهو التاريخ الذي تلتزم فيها المجموعة بشراء أو بيع الموجود.


6667


نقد وأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية 3



16,940,017 17,871,984نقد في الصندوقأرصدة لدى بنك باكستان المركزي

5,182,581 4,993,587حساب جاري - 11,000,000حساب رأس المال المودع

24,194,817 23,024,938إحتياطيات إجبارية

39,018,525 29,377,398

أرصدة لدى مصرف البحرين المركزي 9,537,698 9,636,124حساب جاري

13,177,719 16,618,037إحتياطيات إجبارية

26,254,161 22,715,417

148,111,599 236,496,034 أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية أخرى

319,640,704 217,144,431

إن االحتياطيات اإلجبارية لدى البنوك المركزية وهي غير متوفرة لالستخدام في عمليات اليومية للمجموعة.

مبيعات مستحقة القبض 4

20132012

تمويل ذاتيدوالر أمريكي

تمويل مشتركدوالر أمريكي

المجموعدوالر أمريكي




70,904,447 70,904,447 - 184,773,667 184,773,667 - سلع دولية

35,509,004 35,509,004 - 43,610,867 43,610,867 - تمويل سالم

4,714,374 4,714,374 - 16,983,359 16,983,359 - تمويل اإلستصناع

439,600,268 416,982,216 22,618,052 451,169,532 440,093,862 11,075,670 مرابحة

- - - 5,984,312 5,984,312 - أخرى

550,728,093 528,110,041 22,618,052 702,521,737 691,446,067 11,075,670 إجمالي مبيعات مستحقة القبض

)27,543,740( )26,496,830( )1,046,910( )25,082,382( )25,082,382( - أرباح مؤجلة

11,075,670 666,363,685 677,439,355 21,571,142 501,613,211 523,184,353

)47,723,936( )47,723,936( - )43,741,628( )43,741,628( - مخصص اإلضمحالل )إيضاح 22(

475,460,417 453,889,275 21,571,142 633,697,727 622,622,057 11,075,670 صافي مبيعات مستحقة القبض

بلغت المبيعات المستحقة القبض المتعثرة 79.559 مليون دوالر أمريكي كما في 31 ديسمبر 2013 )2012: 91.667 مليون دوالر أمريكي(.

بالمضاربة التمويل 5

20132012







34,860,926 29,542,013 5,318,913 1,729,061 - 1,729,061بنوك ومؤسسات مالية

إجارة منتهية بالتمليك 6

20132012







المباني

89,280,633 89,280,633 - 91,617,654 91,617,654 - التكلفة

21,214,134 21,214,134 - 18,720,175 18,720,175 - االستهالك المتراكم 68,066,499 68,066,499 - 72,897,479 72,897,479 - صافي القيمة الدفترية

المعدات

53,281,261 53,281,261 - 54,444,254 54,444,254 - التكلفة

24,846,586 24,846,586 - 21,251,054 21,251,054 - االستهالك المتراكم 28,434,675 28,434,675 - 33,193,200 33,193,200 - صافي القيمة الدفترية

األخرى

28,450,606 25,736,757 2,713,849 30,116,481 28,265,040 1,851,441 التكلفة

11,719,245 9,005,396 2,713,849 9,627,247 7,775,806 1,851,441 االستهالك المتراكم 16,731,361 16,731,361 - 20,489,234 20,489,234 - صافي القيمة الدفترية

المجموع

171,012,500 168,298,651 2,713,849 176,178,389 174,326,948 1,851,441 التكلفة

57,779,965 55,066,116 2,713,849 49,598,476 47,747,035 1,851,441 االستهالك المتراكم113,232,535 113,232,535 - 126,579,913 126,579,913 - صافي القيمة الدفترية

المشاركة 7

20132012







69,356,914 64,876,914 4,480,000 78,382,523 73,902,523 4,480,000 المشاركة

)6,864,543( )6,864,543( - )5,927,025( )5,927,025( - مخصص االضمحالل )إيضاح 22(

4,480,000 67,975,498 72,455,498 4,480,000 58,012,371 62,492,371

بلغت المشاركة المضمحلة 9.251 مليون دوالر أمريكي كما في 31 ديسمبر 2013 )2012: 17.682 مليون دوالر أمريكي(.


6869


إستثمارات 8

20132012


تمويل مشترك

دوالر أمريكيالمجموع

دوالر أمريكيتمويل ذاتي





أدوات دين مدرجة بالتكلفة المطفأة )1

مسعرة 29,527,746 29,527,746 - 106,118,962 101,316,604 4,802,358 صكوك

غير مسعرة 290,275,216 248,017,798 42,257,418 195,057,883 137,229,000 57,828,883 صكوك

62,631,241 238,545,604 301,176,845 42,257,418 277,545,544 319,802,962

أدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة ضمن الحقوق )2

مسعرة 295,981 295,981 - 186,005 186,005 - أسهم حقوق الملكية الخاصة

13,501,342 - 13,501,342 - - - صناديق مدارة

غير مسعرة 65,052,979 537,315 64,515,664 28,846,931 495,611 28,351,320 أسهم حقوق الملكية الخاصة )ايضاح8.1(

5,012,194 5,012,194 - 5,011,473 5,011,473 - صناديق مدارة 6,248,739 2,572,426 3,676,313 4,291,120 912,625 3,378,495 متعلقة بعقارات

1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 أخرى

32,729,815 6,605,714 39,335,529 82,693,319 8,417,916 91,111,235

)10,178,166( )3,273,209( )6,904,957( )5,019,275( )2,558,632( )2,460,643( محسوما منهًا: مخصص االضمحالل )إيضاح 22(

400,736,031 282,690,251 118,045,780 335,493,099 242,592,686 92,900,413 مجموع االستثمارات

مدرجة ضمن أدوات أسهم حقوق الملكية المسعرة مبلغ وقدره 0.099 مليون دوالر أمريكي )2012: 10.024 ألف دوالر أمريكي( إلستثمارات مدرجة بالقيمة العادلة باستخدام األسعار المسعرة في األسواق النشطة ألدوات مماثلة.

مدرجة ضمن أدوات أسهم حقوق الملكية غير المسعرة مبلغ وقدره 6.031 ألف دوالر أمريكي )2012: 42.237 ألف دوالر أمريكي( إلستثمارات مدرجة بالقيمة العادلة باستخدام مدخالت يمكن مالحظتها بصورة مباشرة أو غير مباشرة؛ و

تتضمن اإلستثمارات غير المسعرة المدرجة بالقيمة العادلة ضمن الحقوق على إستثمارات بإجمالي 29.858 ألف دوالر أمريكي )2012: 27.676 ألف دوالر أمريكي( والتي هي مدرجة بالتكلفة بعد حسم مخصص االضمحالل.

تبلغ إستثمارات المجموعة في الصكوك المدرجة بالتكلفة المطفأة 299.505 ألف دوالر أمريكي )2012: 318.510 ألف دوالر أمريكي( ولديها قيم عادلة تبلغ 298.073 ألف دوالر أمريكي)2012: 321.521 ألف دوالر أمريكي(.

إستثمارات مسجلة بقيمة مدرجه قدرها 48.780 ألف دوالر أمريكي )2012: ال شيء( هي مضمونة كضمان مقابل إقتراض من مؤسسة مالية

إيضاح 8.1

خالل الفترة، قامت المجموعة ببيع حصة ملكيتها البالغة 7.68 % في شركة التوفيق لصناديق االستثمار وهو طرف ذو عالقة بمقابل 36.314 ألف دوالر أمريكي.

استثمارات عقارية 9



2,941,826 3,204,488 مباني 262,662 2,066 إضافات

- 1,842,462 محول من موجودات أخرى )ايضاح 3.13( - 500,000 التغير في القيمة العادلة )ايضاح 20(

5,549,016 3,204,488

خالل السنة، قامت المجموعة بإعادة تقييم إستثماراتها العقارية بناًء على تقييم تم اجرائه من قبل مثمنين مستقلين. تم تعديل القيم المدرجة لإلستثمار لتعكس التغيرات في القيمة العادلة مع تأثير مماثل في القائمة الموحدة للدخل إلى حد الرصيد الدائن

المثبت مسبقًا للخسائر القيمة العادلة.

دخل إجارة مستحق القبض 10

20132012




دوالر أمريكيتمويل ذاتي





24,415,984 23,335,327 1,080,657 18,666,636 18,099,835 566,801 دخل إجارة مستحق القبض)2,092,490()2,092,490( - )1,415,244( )1,415,244( - مخصص االضمحالل )إيضاح 22(

566,801 16,684,591 17,251,392 1,080,657 21,242,837 22,323,494

بلغ مجموع اإلجارة المنتهية بالتمليك ودخل اإلجارة المستحق القبض المتعثر 2.889 مليون دوالر أمريكي كما في 31 ديسمبر 2013 )2012: 4.289 مليون دوالر أمريكي(.

ممتلكات ومعدات 11

أراضيومباني


ترخيص وبرنامج الحاسب اآللي


أثاث مكاتب ومعدات

دوالر أمريكيمركبات



التكلفة: 43,986,372 1,280,856 15,896,502 7,917,857 18,891,157 في 1 يناير 2013

5,110,763 246,467 1,731,828 208,608 2,923,860 إضافات)600,261( )416,994( )2,101( - )181,166( إستبعادات

)1,601,753( )85,906( )643,803( )181,946( )690,098( فروق الصرف على الرصيد االفتتاحي 46,895,121 1,024,423 16,982,426 7,944,519 20,943,753 في 31 ديسمبر 2013

االستهالك: 21,929,584 1,045,008 11,541,111 6,282,911 3,060,554 في 1 يناير 2013

2,809,039 131,490 1,302,367 645,731 729,451 المخصص خالل السنة )510,311( )413,887( )1,667( - )94,757(استبعادات

)675,402( )67,601( )415,016( )125,713( )67,072(فروق الصرف على الرصيد االفتتاحي 23,552,910 695,010 12,426,795 6,802,929 3,628,176 في 31 ديسمبر 2013

صافي القيمة الدفترية: 23,342,211 329,413 4,555,631 1,141,590 17,315,577 في 31 ديسمبر 2013 22,056,788 235,848 4,355,391 1,634,946 15,830,603 في 31 ديسمبر 2012

4-5 سنوات1-10 سنوات4-5 سنوات20-30 سنةاألعمار اإلنتاجية المتوقعة لحساب اإلستهالك


7071


الشهرة 12



20,563,499 19,038,642في 1 يناير

)1,524,857( )1,477,708(تحويالت عملة أجنبية 17,560,934 19,038,642

تم تخصيص الشهرة المقتناة من خالل دمج األعمال بالكامل إلى وحدة منتجة للنقد فردية، بنك البركة )باكستان( المحدود من قبل إدارة المجموعة.

تم تحديد القيمة القابلة لإلسترداد الوحدات المنتجة للنقد على أساس حساب القيمة المستخدمة بإستخدام توقعات التدفقات النقدية من الميزانيات المالية المعتمدة من قبل اإلدارة العليا والتي تغطي فترة خمس سنوات. تحديد اإلدارة هوامش الميزانية على

أساس األداء السابق للوحدات المنتجة للنقد وتوقعاتها لتطورات السوق.

إن حساب القيمة المستخدمة للوحدات المنتجة للنقد هي حساسية لالفتراضات التالية:

معدل الخصم )1يمثل معدل الخصم العامل الذي يحول التدفقات النقدية المتوقعة إلى أجال القيم الحالية بهدف التوصل إلى تقييم لألعمال

استداللي للوحدة المنتجة للنقد. ويبلغ المعدل المستخدم من قبل اإلدارة لخصم التدفقات النقدية المستقبلية %23.5 )2012: 24%( وهذا ليس فقط انعكاسا للقيمة الزمنية للنقود ولكن أيضا المخاطر المرتبطة بالعمليات المستقبلية لألعمال

والقطاع الجغرافي الذي يعمل فيه.

القيمة النهائية )2قامت اإلدارة المجموعة بإستخدام سعر القطاع إلى المضاعف الدفتري من أجل الوصول إلى القيمة النهائية للوحدة المنتجة

.)1.2x :2012(1.36 للنقد. يستخدم المضاعف في حساب قيمة الوحدة المنتجة للنقد

بمعدل الخصم يبلغ 23.5% )2012: 24%( والسعر للمضاعف الدفتري 1.37 )1.2x :2012(، تجاوزت القيمة القابلة لإلسترداد للوحدة المنتجة للنقد قيمتها الدفترية بمقدار 24.32 مليون دوالر أمريكي )2012: 31.53 مليون دوالر أمريكي(.

الحساسية للتغيرات في الفرضيات الرئيسية )3إن الفرضيات الرئيسية المستخدمة في تقدير المبالغ القابلة لإلسترداد للوحدات المنتجة للنقد هي حساسة لفحص قدرة

القيمة المستخدمة لحساب القيمة المتداولة. وعلى هذا األساس، تعتقد اإلدارة بأن تغيرات معقولة في الفرضيات المستخدمة لتحديد المبالغ القابلة لإلسترداد للوحدات المنتجة للنقد للمجموعة والتي سوف لن ينتج عنها أي حالة من اإلضمحالل.

موجودات أخرى 13



- 26,665,782 قرض حسن ثانوي )إيضاح 13.1( 13,929,761 13,673,932 ضريبة مؤجلة )إيضاح 13.2(

12,952,495 12,240,225 مبالغ مدفوعة مقدمًا مقابل المعامالت المالية 6,209,039 8,569,925 ذمم مدينة

2,855,222 2,580,843 ضرائب مدفوعة مقدمًا )إيضاح 23( 358,810 677,115 دخل مستحق القبض

6,854,183 5,779,797 مبالغ مستلمة مقدمًا مقابل النفقات الرأسمالية 1,842,462 - ضمانات قيد البيع )ايضاح13.3(

4,461,646 10,376,035 أخرى 49,463,618 80,563,654 المجموع

)1,584,203( )2,656,031( مخصص االضمحالل )إيضاح 22( 77,907,623 47,879,415

يمثل هذا قرض حسن ثانوي بدون أرباح ممنوح إلتقان كابيتال وهو طرف ذو عالقة لدعم أنشطته المالية والتشغيلية ويستحق 1-13في 28 فبراير 2018.

تم إثبات صافي الموجودات الضريبية المؤجلة المذكورة أعاله وفقًا للسياسة المحاسبية للمجموعة. استنادًا إلى التوقعات المالية 2-13المعدة خالل السنة، تقدر اإلدارة بأن أرباح الضريبية المتاحة ستكون كافية في المستقبل مقابل الموجودات الضريبية المؤجلة التي

من الممكن تحقيقها.

خالل السنة قامت اإلدارة بتحويل ضماناتها قيد البيع إلى إستثمار عقاري حيث يتم حاليًا استأجرها على العقود التأجير التشغيلية. 3-13وفقًا لذلكـ تم تغير التصنيف إلى إستثمار عقاري

مطلوبات أخرى 14



6,981,214 15,246,449 هوامش مستلمة 4,145,598 11,666,217 حسابات مستحقة الدفع

6,589,970 7,710,530 وديعة ضمان مقابل إجارة منتهية بالتمليك 7,685,569 6,889,262 فواتير مستحقة الدفع

3,632,897 4,337,015 مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين 1,170,125 2,153,857 إيجارات مستلمة مقدمًا

1,736,505 1,375,448 صندوق الصدقات 1,626,722 1,365,933أخرى

50,744,711 33,568,600

حقوق حاملي حسابات االستثمار 15

تقوم المجموعة بإدارة ونشر حقوق حاملي حسابات اإلستثمار في نظامها األساسي - الفصل 3 في دليل األعمال. يمتلك ويحتفظ البنك بوعائيين منفصلين لألموال، واحدة ألمواله الخاصة واآلخر لحقوق حاملي حسابات اإلستثمار. يتم إدارة كال من هاذين الوعائيين وفقًا لمتطلبات الشريعة وتطبيق معيار الحيطة في سياق إدارة المحافظ ككل لتمكين البنك من ممارسة مسئولياته اإلئتمانية. لقد تم تفويض المجموعة من قبل حاملي حسابات اإلستثمار إلستثمار األموال على أساس الدخول في معامالت المضاربة أو المرابحة

أو السلم أو اإلجارة واألشكال األخرى للعقود بطريقة تراها المجموعة مناسبة دون وضع أي قيود فيما يتعلق بالمكان والكيفية وألي غرض تم إستثمار األموال.



145,465,301 212,097,474 حقوق حاملي حسابات اإلستثمار - البنوك 818,923,132 903,675,439 حقوق حاملي حسابات اإلستثمار– لغير البنوك

544,632 573,411 احتياطي معادلة األرباح )إيضاح 1-15( 2,604,947 2,418,610 احتياطي مخاطر االستثمار )إيضاح 2-15(

1,118,764,934 967,538,012

التغيرات في احتياطي معادلة األرباح 1-15



524,542 544,632 الرصيد في 1 يناير 20,090 28,779 مبالغ مخصصة من الدخل المرصودة لحقوق حاملي حسابات اإلستثمار

544,632 573,411 الرصيد في 31 ديسمبر

تخصص المجموعة مبالغ معينة تزيد عن الربح لتوزيعها على حقوق حاملي حسابات اإلستثمار قبل األخذ في االعتبار حصة المضارب من الدخل. يتم استخدامها للحفاظ على مستوى معين من عائد حقوق حاملي حسابات اإلستثمار.


7273


حقوق حاملي حسابات االستثمار )تتمة( 15

التغيرات في احتياطي مخاطر اإلستثمار 2-15



2,737,120 2,604,947 الرصيد في 1 يناير

476214فروق صرف العمالت)132,387()186,813(مبالغ محولة إلى المخصصات )إيضاح: 22(

2,418,6102,604,947الرصيد في 31 ديسمبر

تخصم المجموعة احتياطي مخاطر اإلستثمار وفقًا للسياسة المعتمدة من األرباح القابلة للتوزيع لحقوق حاملي حسابات اإلستثمار من عمليات البحرين، وبعد تخصيص حصة المضارب من أجل تلبية احتياجات ضد الخسائر المستقبلية لحقوق حاملي حسابات اإلستثمار.

سيرد إحتياطي معادلة األرباح وإحتياطي مخاطر اإلستثمار إلى حقوق حاملي حسابات اإلستثمار وفقًا لشروط وأحكام عقد المضاربة.

بما إن أموال حقوق حاملي حسابات اإلستثمار مختلطة مع أموال المجموعة لإلستثمار، فإنه ال يمنح أية أولوية ألي طرف لغرض اإلستثمارات وتوزيع األرباح.

حصة المجموعة كمضارب من أرباح حقوق حاملي حسابات اإلستثمار قد تصل إلى70% كحد أقصى )2012: لغاية 70%( وفقًا لشروط وأحكام إتفاقيات حقوق حاملي حسابات اإلستثمار.

قامت المجموعة باحتساب مصروفات إدارية بإجمالي 2.43 ألف دوالر أمريكي )2012: 2.45 ألف دوالر أمريكي( على حقوق حاملي حسابات اإلستثمار.

معدل عائد حقوق حاملي حسابات االستثمار 3-15

نسبة معدل المتوسطللعائد لسنة 2013

نسبة معدل المتوسطللعائد لسنة 2012

باكستانالبحرينباكستانالبحرين

دينار بحريني

دوالرأمريكي

ديناربحريني

دوالرأمريكي

5.94%-0.78%4.36%0.53%0.68%حسابات توفير6.05%-1.82%3.87%0.90%1.79%ودائع لمدة شهر واحد

6.50%0.79%2.27%5.44%0.86%2.07%ودائع لمدة ثالثة شهور6.75%0.84%2.46%5.69%1.10%2.35%ودائع لمدة ستة شهور

--2.71%-1.29%2.37%ودائع لمدة تسعة شهور8.01%0.90%2.91%6.76%1.50%2.74%ودائع لمدة سنة واحدة

8.38%1.01%-7.98%-3.19%ودائع لمدة سنتين8.44%--8.10%-3.19%ودائع لمدة ثالث سنوات8.55%--8.00%--ودائع لمدة أربع سنوات

9.54%--9.00%--ودائع لمدة خمس سنوات

حقوق حاملي حسابات االستثمار حسب النوع 4-15



303,485,221 376,874,543حسابات توفير 64,210,067 74,410,731ودائع لمدة شهر واحد

148,370,912 99,348,785ودائع لمدة ثالثة شهور 76,039,834 159,779,074ودائع لمدة ستة شهور

723,798 648,114ودائع لمدة تسعة شهور 296,971,245 316,188,209ودائع لمدة سنة واحدة

5,530,993 37,197,712ودائع لمدة سنتين 30,412,049 18,646,619ودائع لمدة ثالث سنوات 325,276 268,699ودائع لمدة أربع سنوات

41,468,617 35,402,448ودائع لمدة خمس سنوات 1,118,764,934 967,538,012

حقوق حاملي حسابات االستثمار حسب تاريخ االستحقاق 5-15



303,485,221 376,874,543 حسابات تحت الطلب 664,052,791 741,890,391 حسابات على أساس تعاقدي*

1,118,764,934 967,538,012

* يمكن سحبها ولكنها تخضع لخصم الربح بناًء على تقدير اإلدارة.

حقوق المالك 16



)1( رأس المال المصرح به 6.000.000 )2012: 6.000.000( سهم عادي بقيمة اسمية قدرها 37.7

600,000,000 600,000,000 دينار بحريني للسهم



الصادر والمدفوع بالكامل 1.224.578 )2012: 1.224.578( سهم عادي بقيمة اسمية قدرها 37.7 122,457,800 122,457,800 دينار بحريني للسهم

معلومات إضافية عن نمط الملكية فيما يلي أسماء وجنسيات المساهمين الرئيسيين وعدد األسهم للذين يحتفظون بـ 5% أو أكثر من األسهم القائمة:

نسبة الملكية %عدد األسهمالجنسيةاألسماء

91.11%1,115,755بحرينيةمجموعة البركة المصرفية ش.م.ب.

لدى البنك فئة واحدة من األسهم فقط وحاملي هذه األسهم لديهم حقوق تصويت متساوية.

يوضح الجدول توزيع األسهم وعدد حاملي األسهم ونسبة ملكيتهم في الفئات التالية:


7475


حقوق المالك )تتمة( 16

20132012

عدداألسهم

عدد المساهمين

نسبة الملكيةمن مجموع

األسهم القائمة

عدداألسهم

عددالمساهمين

نسبة الملكيةمن مجموع

األسهم القائمة

4.81% 12 58,823 4.81% 12 58,823أقل من %14.08% 1 50,000 4.08% 1 50,000من 1% لغاية أقل من %5

108,823 13 %8.89 108,823 13 %8.89

احتياطي قانوني )2(وفقًا لمتطلبات قانون الشركات التجارية البحريني والنظام األساسي للبنك، يتم تحويل 10% من صافي دخل السنة إلى اإلحتياطي

القانوني حتى يصل هذا اإلحتياطي إلى 50% من رأس المال المدفوع للبنك. إن هذا اإلحتياطي غير قابل للتوزيع إال في الحاالت التي ينص عليها قانون الشركات التجارية البحريني وبعد الحصول على موافقة مصرف البحرين المركزي. تم تحويل مبلغ وقدره

0.097 مليون دوالر أمريكي إلى االحتياطي القانوني للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013 )31 ديسمبر 2012: ال شيء(.

إحتياطي عام )3(وفقًا للنظام األساسي للبنك، يمكن للبنك تحويل أي مبلغ، بعد موافقة الجمعية العمومية، من صافي الدخل للسنة إلى

االحتياطي العام بعد تخصيص اإلحتياطي القانوني. إن اإلحتياطي العام قابل للتوزيع، خاضعة لموافقة مصرف البحرين المركزي.

التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة )4(تمثل هذه التغيرات صافي الخسائر غير المحققة المتعلقة بحقوق الشركة األم من أدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة بالقيمة

العادلة ضمن الحقوق واالستثمارات العقارية.

إحتياطي تحويل العمالت األجنبية )5(يمثل هذا تأثير التحويل الناتج من توحيد الشركة التابعة.

إلتزامات محتملة وارتباطات 17



50,993,450 132,329,788 خطابات ضمان 61,098,982 58,989,262 اعتمادات مستندية

63,333,859 48,185,270 عقود تحويل العمالت األجنبية 20,140,351 26,399,793 خطابات قبول

2,090,543 1,928,283 ضرائب 3,340,842 645,400 أخرى )إيضاح 17.1(

268,477,796 200,998,027

القانونية القضايا 17.1

خالل سنة 2010، تم رفع عريضة دستورية وقضايا معينة من قبل عميل في باكستان في المحكمة العليا للسند ضد بنك البركة )باكستان( المحدود حيث أدعى العميل بأنه عرض عليه 24 مليون سهم عادي في بنك البركة )باكستان( المحدود بقيمة إجمالية

قدرها 2.85 مليون دوالر أمريكي )2012: 3.08 مليون دوالر أمريكي( كمقابل بيع للعقار المذكور، وقام بدفع 0.57 مليون دوالر أمريكي )2012: 0.62 مليون دوالر أمريكي( مقابل شراء األسهم المشار اليها. غير أن األسهم المذكورة أو أي مبلغ مقابل العقار

لم يستلمه العميل. بناًء على ما ذكر أعاله، أدى العميل بأن بنك البركة )باكستان( المحدود إنخرط في عمل غير قانوني وطلب من المحكمة توجيه بنك الباكستان المركزي لالمتناع عن منح الموافقة / المصادقة على االندماج المذكورة في اإليضاح 1. ورد بنك

البركة )باكستان( المحدود بأن المزاعم المذكورة للسيد فاودا ال أساس لها وبدون أي إستحقاق وأن العقار المذكور قد تم شراؤه بشكل رسمي وقام البنك بدفع قيمته. كما أنه حسب راي المستشار القانوني لبنك البركة )باكستان( المحدود، بأن المدعي لن

ينجح في تأمين اإلثباتات المطلوبة في االدعاء المذكور.

فيما يتعلق باتفاقية الدمج المؤرخة في 16 أغسطس 2010 بين المساهمين الراعين لبنك البركة )باكستان( والبنك، فإن شركة اإلمارات للتمويل القابضة أل. أل. سي. ستعوض البنك بالكامل، وتحميه من كافة الخسائر والتكاليف والمطالبات واألضرار أيًا كانت

طبيعتها تلحق ببنك البركة )باكستان( المحدود على حساب ادعاءات العميل وتشمل أية دعاوي إضافية أو الحقة ترفعها مجموعة العميل فيما يتعلق بالمسألة المذكورة.

دخل من التمويل المشترك والتمويالت األخرى واالستثمارات 18



36,175,482 25,431,503 دخل من اإلستثمارات 11,514,916 10,663,095 إجارة منتهية بالتمليك )إيضاح 18-1( - صافي

5,067,636 5,274,544 المشاركة 1,469,966 3,951,298 مكسب من بيع إستثمارات

1,246,080 971,826 التمويل بالمضاربة 794,899 745,214 التمويل اإلستصناع

34,911 49,500 أرباح أسهم 203,733 163,725 دخل اإليجار

56,507,623 47,250,705 المجموع

39,512,21249,460,625دخل التمويالت األخرى واإلستثمارات من التمويل المشترك7,738,4937,046,998دخل من التمويالت األخرى واإلستثمارات من التمويل الذاتي

47,250,70556,507,623

إجارة منتهية بالتمليك 1-18



37,891,159 40,599,383 دخل من إجارة منتهية بالتمليك)26,376,243( )29,936,288( إستهالك إجارة منتهية بالتمليك

10,663,095 11,514,916

إيرادات الخدمات المصرفية 19



3,005,757 2,925,905 رسوم وعموالت 2,862,885 2,981,014 إعتمادات مستندية وخطابات القبول

757,310 717,965 خطابات ضمان

6,624,884 6,625,952

إيرادات أخرى 20



1,639,256 2,235,531 مكسب من تحويل العمالت األجنبية - صافي - 500,000 مكسب القيمة العادلة اإلستثمارات العقارية )إيضاح 9(

821,373 727,116 أخرى

3,462,647 2,460,629


7677


مصروفات تشغيلية أخرى 21



4،934،0484،853،435مصروفات إدارية6،549،2916،499،398تكاليف الممتلكات

2،769،5233،061،386مصروفات أعمال1،361،0161،373،015مصروفات عمومية

15،613،87815،787،334

التغيرات في مخصصات اإلضمحالل 22

2013

مبيعات مستحقة

القبضدوالر أمريكي

المشاركةدوالر أمريكي

إستثماراتدوالر أمريكي

دخل إجارة مستحق


موجودات أخرى



47،723،9366،864،54310،178،1662،092،4901،584،20368،443،338المخصص في بداية السنة

5،673،8151،323،1951،260،888617،7061،433،22410،308،828مخصص خالل السنة

)7،162،653()238،437()46،648()637،847()1،718،215()4،512،506(مبالغ تم استردادها خالل السنة1،152،309)395،020(623،041571،0581،194،7873،146،175

48،876،2456،469،52310،801،2072،663،5482،778،99071،589،513

)10،614،047(-)1،181،195()5،698،500(-)3،734،352(مبالغ تم شطبها خالل السنة

186،813 - - - - 186،813محول إلى إحتياطي مخاطر اإلستثمار )إيضاح 2-15(

)2،403،076()122،959()67،109()83،432()542،498()1،587،078(فروق تحويل العمالت في الرصيد اإلفتتاحي

43،741،6285،927،0255،019،2751،415،2442،656،03158،759،203المخصص في نهاية السنة

4781013إيضاحات

2012



المشاركةدوالر أمريكي

إستثماراتدوالر أمريكي



موجودات أخرى



46،717،6803،348،5636،026،8952،333،516752،20059،178،854المخصص في بداية السنة

6،269،4164،146،9704،218،661386،397887،78115،909،225مخصص خالل السنة

)3،349،561(-)394،475()14،278()382،681()2،558،127(مبالغ تم استردادها خالل السنة3،711،2893،764،2894،204،383)8،078(887،78112،559،664

50،428،9697،112،85210،231،2782،325،4381،639،98171،738،518)1،484،413(-)147،499(--)1،336،914(مبالغ تم شطبها خالل السنة

132،387 - - - - 132،387محول إلى إحتياطي مخاطر اإلستثمار )إيضاح 15-2()1،943،154()55،778()85،449()53،112()248،309()1،500،506(فروق تحويل العمالت في الرصيد اإلفتتاحي

47،723،9366،864،54310،178،1662،092،4901،584،20368،443،338المخصص في نهاية السنة

4781013إيضاحات

بلغ إجمالي المخصص العام المحتفظ به مقابل التسهيالت التمويلية 598 ألف دوالر أمريكي كما في 31 ديسمبر 2013 )2012: 600 ألف دوالر أمريكي(.

الضرائب 23

تتعلق الضريبة بشركة تابعة في باكستان وتشتمل على ما يلي: 2013

دوالر أمريكي2012


القائمة الموحدة للمركز المالي: 2,855,222 2,580,843 ضريبة مدفوعة مقدمًا – صافي

القائمة الموحدة للدخل:)403,122( )638,382( ضرائب حالية

3,317,777 825,347 ضرائب مؤجلة 186,965 2,914,655

النقد وما في حكمه 24

ألغراض التدفقات النقدية يشمل النقد وما في حكمة على: 2013



16,940,017 17,871,984 نقد في الصندوق 52,092,815 65,272,686 أرصدة لدى بنوك مركزية

148,111,599 236,496,034 أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية أخرى 70,861,913 184,682,692 مبيعات مستحقة القبض - سلع دولية )بتواريخ إستحقاق أصلية لفترة 90 يومًا أو أقل(

504,323,396 288,006,344

معامالت مع أطراف ذات عالقة 25

تتألف األطراف ذات العالقة من المساهمين الرئيسيين وأعضاء مجلس إدارة المجموعة والشركات المملوكة لهم أو المسيطر عليها أو ذو نفوذ مؤثر من قبلهم والشركات الحليفة بفضل مساهمة مشتركة مع تلك للمجموعة وهيئة الرقابة الشرعية والمدققين الخارجيين.

فيما يلي األرصدة الجوهرية مع األطراف ذات العالقة في 31 ديسمبر:

المجموعأطراف أخرى ذات عالقةمساهمين2013







الموجودات:13,120177,41985,661244,02598,781 66,606 نقد وأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية

49,722,80115,391,28949,722,80115,391,289- - مبيعات مستحقة القبض1,729,06134,860,9261,729,06134,860,926- - التمويل بالمضاربة

4,107,3935,011,1174,107,3935,011,117- - إجارة منتهية بالتمليك927,765739,510927,765739,510- - المشاركة

45,42213,74845,42213,748- - دخل إجارة مستحق القبض27,933,73264,096,41027,933,73264,096,410- - إستثمارات

572,29029,375,942238,45831,991,343810,748 2,615,401 موجودات أخرى 2,682,007 585,410114,019,535120,437,119116,701,542121،022،529

المطلوبات:4,346,1422,964,51345,526,66225,501,55649,872,80428,466,069مبالغ مستحقة لبنوك ومؤسسات مالية

1,974,0812,039,058585,092428,0992,559,1732,467,157حسابات جارية19,92221,5986,012,3008246,032,22222,422مطلوبات أخرى

6,340,1455,025,16952,124,05425,930,47958,464,19930,955,64815,905,44321,852,02765,603,51673,202,34181,508,95995,054,368حقوق حاملي حسابات اإلستثمار

8,130,00025,314,87986,735,86527,857,43994,865,86553,172,318حقوق حاملي حسابات اإلستثمار غير المدرجة في الميزانية15,746,07718,490,55615,746,07718,490,556--إلتزامات محتملة وارتباطات


7879


معامالت مع أطراف ذات عالقة )تتمة( 25

فيما يلي المعامالت مع األطراف ذات العالقة المتضمنة في القائمة الموحدة للدخل:



الدخل

676,774126,448دخل مبيعات التمويل المشترك1,156,9831,326,542دخل من التمويل المشترك والتمويالت األخرى واالستثمارات

174,327381,127دخل المجموعة من التمويالت األخرى واإلستثمارات من التمويل الذاتي574,415574,415إيرادات أخرى

31,60377,753حصة المجموعة كمضارب/رسوم الوكيل من حقوق حاملي حسابات اإلستثمار غير المدرجة في الميزانية2,614,1022,486,285

المصروفات2,681,0863,014,101عائد حقوق حاملي حسابات اإلستثمار قبل حصة المجموعة كمضارب

796,247750,794مصروفات أخرى1,626,710-خسارة من بيع إستثمارات أسهم حقوق الملكية

3,477,3335,391,605

فيما يلي تعويضات موظفي اإلدارة الرئيسيين:

يتكون موظفي اإلدارة الرئيسيين من موظفين بدرجة مدير أول وأعلى



3,057,8533,033,621رواتب1,738,3971,724,763مكافآت أخرى

4,796,2504,758,384

إدارة المخاطر 26

تمثل إدارة المخاطرة جزءًا ال يتجزأ من عملية اتخاذ القرار بالمجموعة. وتقوم اللجنة اإلدارية واللجان التنفيذية، بتوجيه ومساعدة في اإلدارة العامة لمخاطر القائمة الموحدة المركز المالي للمجموعة. تدير المجموعة هذه المخاطر عن طريق وضع حدود لها بموافقة

مجلس اإلدارة.

مخاطر السيولة أ(

مخاطر السيولة هي المخاطر التي تكمن في عدم مقدرة المجموعة على الوفاء بالتزاماتها عندما يحين إستحقاقها ضمن الظروف االعتيادية والمضغوطة. ولتقليل هذه المخاطر، قامت اإلدارة بتنويع مصادر التمويل وإدارة الموجودات بأخذ السيولة في عين

االعتبار ومراقبة السيولة على أساس منتظم. يلخص الجدول أدناه بيان إستحقاق موجودات ومطلوبات المجموعة على أساس الفترات المتوقعة لتحويل النقد من تاريخ القائمة الموحدة للمركز المالي كما في 31 ديسمبر 2013:

لغاية 3أشهردوالر

أمريكي

3 إلى 6أشهردوالر

أمريكي

6 أشهر إلى سنة

واحدةدوالر أمريكي

سنة واحدة إلى3 سنوات


3 إلى 5سنوات






أكثر من 20 سنوات


ال يوجد إستحقاق

ثابتدوالر أمريكي


أمريكي

الموجوداتنقد وأرصدة

50,642,975319,640,704-------268,997,729لدى بنوك


القبض321,044,444166,836,66848,207,85038,133,85116،5076,543,276--36,424,260633,697,727

التمويل 1,729,061--------1,729,061بالمضاربة

إجارة منتهية 126,579,913-11,370,8933,238,6097,841,94935,386,30133,502,58316,861,64315,988,4812,389,454بالتمليك

3,391,23572,455,498-3,553,49511,4407,052,49720,266,14514,977,03318,280,4584,923,195المشاركة36,407,469335,493,099-63,257,0954,803,85068,533,40460,518,52871,805,32329,167,4301,000,000إستثمارات

إستثمارات 5,549,016-----5,549,016---عقارية


القبض2,354,298442,1471,288,6554,312,0123,240,4042,726,8101,171,535175,0841,540,44717,251,392

ممتلكات 23,342,21123,342,211--------ومعدات

17,560,93417,560,934--------شهرة3,533,47577,907,623---13,732,828528,2448,515,46086,32151,511,295موجودات أخرى

مجموع 686,039,843175,860,958141,439,815164,252,174191,544,01673,579,61723,083,2112,564,538172,843,0061,631,207,178الموجودات

المطلوبات وحقوق حاملي حسابات اإلستثمارمبالغ مستحقة

لبنوك ومؤسسات

مالية93,722,20713,276,101-22,000,000-----128,998,308

167,899,912--------167,899,912حسابات جارية 50,744,711 - - - 31,476,851816,444263,80213,914,4564,258,99214,166مطلوبات أخرى

مجموع 347,642,931---293,098,97014,092,545263,80235,914,4564,258,99214,166المطلوبات

حقوق حاملي حسابات

اإلستثمار471,504,143252,968,739224,118,637157,025,27713,148,138----1,118,764,934

مجموع حقوق 164,799,313164,799,313-- -- - -- - المالك

مجموع المطلوبات

وحقوق حاملي حسابات

اإلستثمار وحقوق المالك

764,603,113267,061,284224,382,439192,939,73317,407,13014,166--164,799,3131,631,207,178

-174,136,88673,565,45123,083,2112,564,5388,043,693)28,687,559()82,942,624()91,200,326()78,563,270(صافي الفجوةصافي الفجوة

--)8,043,693( )10,608,231( )33,691,442( )107,256,893()281,393,779()252,706,220()169,763,596()78,563,270(المتراكمة

بنود غير مدرجة في الميزانية


اإلستثمار

30,618,76576,000,00030,158,760------136,777,525


8081


إدارة المخاطر )تتمة( 26

مخاطر السيولة )تتمة( أ(

يلخص الجدول أدناه بيان إستحقاق موجودات ومطلوبات المجموعة على أساس الفترات المتوقعة لتحويل النقد من تاريخ قائمة المركز المالي كما في 31 ديسمبر 2012:


أمريكي


أمريكي
















أمريكي

الموجودات

نقد وأرصدة 37,372,536217,144,431-------179,771,895لدى بنوك


القبض188,722,010133,877,22256,160,39133,971,29611,834,0019,073,002--41,822,495475,460,417

التمويل 34,860,926-----4,188,5801,686,318-28,986,028بالمضاربة

إجارة منتهية 113,232,535-6,705,7073,037,7819,008,91833,382,99527,452,00116,768,65114,390,5592,485,923بالتمليك

3,277,094515,2194,740,54115,077,3609,588,62813,219,2424,807,002450,01410,817,27162,492,371المشاركة

76,844,626400,736,031-2,189,696703,735102,176,878153,103,43460,167,6624,550,0001,000,000إستثمارات

إستثمارات 3,204,4883,204,488--------عقارية


القبض1,408,823456,3871,910,5536,195,3444,497,6043,512,4621,829,999316,1272,196,18522,323,494

ممتلكات 22,056,78822,056,788--------ومعدات

19,038,64219,038,642--------شهرة

7,679,38347,879,415---15,772,224-19,393,950360,3964,673,462موجودات أخرىمجموع

430,455,203138,950,740182,859,323243,416,747129,312,12047,123,35722,027,5603,252,064221,032,4241,418,429,538الموجودات


أمريكي


أمريكي
















أمريكي

المطلوبات وحقوق حاملي حسابات اإلستثمار

مبالغ مستحقة لبنوك

ومؤسسات مالية

87,532,85412,515,01119,655,253------119,703,118

128,853,507--------128,853,507حسابات جارية

33,568,600---25,922,8521,237,810589,7802,621,1533,186,21210,793مطلوبات أخرى

مجموع 282,125,225---242,309,21313,752,82120,245,0332,621,1533,186,21210,793المطلوبات


اإلستثمار415,123,734191,890,300213,229,805127,097,07220,197,101----967,538,012

مجموع حقوق 168,766,301168,766,301--------المالك

مجموع المطلوبات

وحقوق حاملي حسابات

اإلستثمار وحقوق المالك

657,432,947205,643,121233,474,838129,718,22523,383,31310,793--168,766,3011,418,429,538

-113,698,522105,928,80747,112,56422,027,5603,252,06452,266,123)50,615,515()66,692,381()226,977,744(صافي الفجوة

صافي الفجوة --)52,266,123()55,518,187()77,545,747()124,658,311()230,587,118()344,285,640()293,670,125()226,977,744(المتراكمة

بنود غير مدرجة في الميزانية


اإلستثمار

31,946,5815,150,48984,770,78911,288,738 818,590 - - - - 133,975,187


8283



مخاطر السوق )تتمة( ب(

تنتج مخاطر السوق من تقلبات في معدالت الربح وأسعار األسهم ومعدالت صرف العمالت األجنبية.

مخاطر حصة الربح مخاطر حصة الربح هي المخاطر بأن المجموعة سوف تتكبد خسارة مالية نتيجة لعدم تطابق في حصة الربح على موجودات المجموعة

وحقوق حاملي حسابات اإلستثمار. إن توزيع الربح إلى حقوق حاملي حسابات االستثمار هو بناًء على إتفاقيات تقاسم األرباح. ولذلك، فإن المجموعة ال تخضع ألي مخاطر حصة ربح جوهرية.

ومع ذلك، فإن إتفاقيات تقاسم األرباح سوف ينتج عنها مخاطر التعويض تجاري عندما ال تسمح نتائج المجموعة بتوزيع األرباح تمشيًا مع معدالت السوق.

مخاطر صرف العمالت األجنبية تنتج مخاطر صرف العمالت األجنبية من التغيرات في معدالت الصرف على مدى فترة من الزمن. يتم مراقبة المراكز على أساس

منتظم للتأكد من أن المراكز ضمن الحدود المسموح بها.

وفيما يلي تعرضات المجموعة لمختلف العمالت بما يعادل الدوالر األمريكي:

2013

معادل فائض تشغيلي


معادل فائضإستراتيجي


مجموع معادل فائضدوالر أمريكي

31,253,90530,387,88761,641,792روبية باكستانية )3,113,248(-)3,113,248(يـورو

10,217,508-10,217,508دينار كويتي105,341-105,341جنيه إسترليني

148,196-148,196أخرى

2012

معادل فائض تشغيلي


معادل فائضإستراتيجي


مجموع معادل فائضدوالر أمريكي

26,705,14433,219,03659,924,180روبية باكستانية 714,124-714,124يـورو

11,474,490-11,474,490دينار كويتي96,223-96,223جنيه إسترليني

2,977-2,977أخرى

تثمل مخاطر العملة اإلستراتيجية مبلغ حقوق الملكية في الشركة التابعة.

تحليل حساسية مخاطر العمالت األجنبية من أجل قياس تعرضاتها لمخاطر العملة، تقوم المجموعة بفحص ضغوطات تعرضاتها متبعة قياس الصدمات المعتمدة من قبل

مجموعة سياسة المشتقات المالية فيما يتعلق بهذا والتي تحسب التأثير على موجودات ودخل المجموعة بنسبة 20% كنتيجة زيادة أو نقصان في قيمة العمالت األجنبية فيما يتعلق بعملة إعداد تقارير المجموعة. ويتم ذلك بإستخدام نسب مختلفة بناءًا على

افتراضات إدارة المجموعة.

يحسب التحليل التالي حساسية التغيرات المحتملة الممكنة في أسعار صرف العمالت األجنبية مقابل الدينار البحريني مع اإلحتفاظ بجميع المتغيرات األخرى ثابتة في القائمة الموحدة للدخل والقائمة الوحدة للتغيرات الحقوق المالك. إن تأثير الزيادة المماثلة من

المتوقع أن يكون معاكسًا لتأثير ما هو موضح أدناه:

العملةالخاص2013

تعرضات العملة المحلية

التعرضات بالدوالر االمريكي

الفرق بعدنقصان %20

)2,490,598()3,113,248()2,258,929(صافي المراكز الطويلةيورو

6,492,397,08661,641,79249,313,434صافي المراكز الطويلةالروبية الباكستانية

2,884,81010,217,5088,174,006صافي المراكز الطويلةدينار كويتي

63,727105,34184,273صافي المراكز الطويلةجنيه إسترليني

العملةالخاص2012

تعرضات العملة المحلية

التعرضات بالدينار البحريني

الفرق بعدنقصان %20

541,373714,124571,299صافي المراكز الطويلةيورو

5,821,616,11059,924,18047,939,344صافي المراكز الطويلةالروبية الباكستانية

3,226,63311,474,4909,179,592صافي المراكز الطويلةدينار كويتي

59,52696,22376,978صافي المراكز القصيرةجنيه إسترليني

مخاطر أسعار األسهم مخاطر أسعار األسهم هي مخاطر انخفاض القيم العادلة ألسهم حقوق الملكية نتيجة للتغيرات في مستويات مؤشرات األسهم

وقيمة كل سهم على حده. تنتج مخاطر تعرض أسعار األسهم من محفظة االستثمار. تدير المجموعة هذه المخاطر من خالل تنويع اإلستثمارات حسب التوزيع الجغرافي والتركز الصناعي.

من أجل قياس مخاطر األسهم على مركزها المالي، قامت المجموعة بتطبيق تحليل حساسية على محفظة أسهم حقوق الملكية الخاصة به المسعرة بمقدار 10% زيادة ونقصان من قيمة المحفظة:

المؤشرات المالية

التغير في أسعار األسهم

2013%

التأثير على الحقوق 2013


التغير في أسعار األسهم

2012%

التأثير على الحقوق 2012


723,880 10% - 10%سوق مومباي لألوراق المالية

248,894 10% 9,888 10%أسواق أخرى لألوراق المالية

كما هو بتاريخ القائمة الموحدة للمركز المالي، لدى المجموعة إستثمارات غير مسعرة بإجمالي 35.89 مليون دوالر أمريكي)31 ديسمبر 2012: 72.19 مليون دوالر أمريكي(. إن تأثير التغيرات في قيمة هذه اإلستثمارات الغير مسعرة والتأثير ذو الصلة على

أسهم حقوق الملكية سوف يدرج فقط عند بيع األدوات المالية أو عند اعتبارها مضمحلة.


8485



مخاطر السوق )تتمة( ب(

تركز محفظة اإلستثمار تظهر التركزات عندما تدخل مجموعة من األطراف المتعاملة في أنشطة تجارية متشابهة، أو في أنشطة بنفس المنطقة الجغرافية، أو عندما تكون لها نفس السمات االقتصادية مما يؤثر على مقدرتها للوفاء بالتزاماتها التعاقدية بشكل مشابه في حالة بروز تغيرات اقتصادية أو سياسية أو أي تغيرات أخرى. تدير المجموعة هذه المخاطر من خالل تنويع اإلستثمارات حسب التوزيع الجغرافي والتركز

الصناعي. وفيما يلي التركز الصناعي والجغرافي لمحفظة إستثمار المجموعة:


دول مجلس التعاون الخليجي*


باقي دول العالم



36,224,79910,408,73446,633,533بنوك44,040,570184,175,135228,215,705حكومي

27,676,320-27,676,320شركات إستثمارية491,129491,129-صناعي11,267,7551,051,93112,319,686عقاري

9,590,05810,566,66820,156,726أخرى

128,799,502206,693,597335,493,099

* تشتمل دول الخليج على أعضاء من مجلس التعاون الخليجي وهي مملكة البحرين، دولة الكويت، سلطنة عمان، دولة قطر، المملكة العربية السعودية واإلمارات العربية المتحدة.


دول مجلس التعاون الخليجي*


باقي دول العالم



38,880,456 2,677,622 36,202,834 بنوك 262,402,886 244,809,891 17,592,995 حكومي

63,840,664 - 63,840,664 شركات إستثمارية 666,884 666,884 - صناعي 8,954,993 1,169,957 7,785,036 عقاري

25,990,148 24,429,759 1,560,389 أخرى

126,981,918 273,754,113 400,736,031

مخاطر اإلئتمان ج(

تتمثل مخاطر االئتمان في عدم التزام أحد أطراف عقود التمويل من الوفاء بالتزاماته األمر الذي ينتج عنه تحمل الطرف اآلخر لخسائر مالية. وتحاول المجموعة السيطرة على مخاطر االئتمان من خالل متابعة المخاطر االئتمانية ويقوم بصفة مستمرة بتقييم الجدارة

االئتمانية لألطراف األخرى. غالبَا ما تكون عقود التمويل مضمونة بالضمانات الشخصية من قبل أطراف أخرى وفي بعض الحاالت برهن األصول الممولة وأصول ملموسة أخرى.

أنواع مخاطر االئتمان تشتمل عقود التمويل أساسَا على مبيعات مستحقة القبض والتمويل بالمضاربة والتمويل بالمشاركة وإجارة منتهية بالتمليك.

مبيعات مستحقة القبض تقوم المجموعة بتمويل هذه المعامالت من خالل شراء السلعة، والتي تمثل أصل المرابحات ومن ثم إعادة بيعها بربح للمرابح

)المستفيد(. إن سعر البيع )التكلفة مضافًا إليها هامش الربح( يعاد سداده على أقساط من قبل المرابح على الفترة المتفق عليها. إن المعامالت مضمونة في أوقات بأصل المرابحات )في حالة التمويل العقاري( وفي أوقات أخرى بمجموعة من الضمانات تضمن

التسهيالت المعطاة للعميل.

ذمم إستصناع مدينة إن اإلستصناع هو عقد بيع بين المجموعة كبائع والعميل كمشتري والذي بموجبة تتعهد المجموعة بتصنيع )أو إقتناء( سلعة وبيعها

للعميل على سعر متفق عليه بين الطرفين عند استكمالها في تاريخ مستقبلي.

بالمضاربة التمويل تدخل المجموعة في عقود المضاربة عن طريق اإلستثمار في صناديق مدارة من قبل بنوك ومؤسسات مالية أخرى لفترات زمنية

محددة.

المشاركة هي إتفاقيات بين المجموعة والعميل للمساهمة في بعض المشاريع اإلستثمارية، سواء كانت موجودة أو جديدة، أو ملكية بعض من العقارات إما بشكل دائم أو وفقًا لترتيب المشاركة المتناقصة التي تنتهي بشراء العميل الملكية بالكامل، يوزع الربح بموجب

االتفاقية التي وضعت بين الطرفين بينما توزع الخسارة بموجب نسبة أسهمهم في رأس المال أو المشروع.

إجارة منتهية بالتمليك هذا هو عقد تأجير الذي بموجبه يتم نقل ملكية الموجود المستأجر الخاضع لإلجارة المنتهية بالتمليك للمستأجر عند نهاية عقد

اإلجارة . بشرط أن يتم تسوية جميع أقساط اإلجارة.

السياسات اإلئتمانية العامة والمبادئ التوجيهية

تلخص المبادئ التالية سياسات التمويل واإلستثمار للمجموعة وتشكل اإلطار المتبع في اتخاذ قرارات التمويل:

سوف يتم تمديد التمويل عندما تكون المجموعة على ثقة بأن العميل سوف يقوم بسداد المبلغ على النحو المتفق عليه. )1وهذا يتطلب معرفة دقيقة للعميل، وفهم واضح للمخاطر االئتمانية التي تقوم عليها هذه الطلبات.

يجب تمديد التمويل عندما يكون هناك ما ال يقل عن مصدرين واضحين للسداد. )2

يفضل عمومًا بأن يتم سداد المبالغ من النقد المنتج من قبل منتجات العميل والدخل المستمر أو األنشطة الجارية للعميل. )3

يجب أن تكون المبالغ واألرباح/والرسوم األخرى والشروط بموجب أوضاع السوق السائدة ألي تمويل مقترح مطابق مع )4مفهوم نوعية المخاطر التي يتم التعهد بها.

يجب تمديد التمويل عمومًا عندما يكون أفضلية دين المجموعة على أساس تناسبي مع باقي الدائنين أو أفضل من أي )5تمويل آخر.

يجب أن يكون التمويل منظم بشكل مالئم مع األخذ في عين االعتبار الغرض من اإلئتمان ومصدر السداد. )6

يجب تقييم إحتياجات التمويل على أسس قائمه بذاتها وكذلك على أساس المحفظة لتقييم تأثيرها على إجمالي محفظة )7التمويل.

يجب التأكد من االمتثال لجميع القوانين المحلية السارية والتنظيمية والمبادئ التوجيهية في جميع الحاالت. )8

يجب أن تؤخذ في االعتبار الملكية والمعايير األخالقية في جميع قرارات التمويل. )9


8687



مخاطر اإلئتمان )تتمة( ج(

الحد األقصى للتعرضات لمخاطر اإلئتمان يبين الجدول التالي التعرضات القصوى لمخاطر اإلئتمان حسب نوع عقود التمويل اإلسالمية قبل تأثير التقليل منها من خالل

إستخدام الضمانات والتعزيزات اإلئتمانية األخرى.

الحد األقصى للتعرض لمخاطر اإلئتمان



486,783,150 633,697,727مبيعات مستحقة القبض 34,860,926 1,729,061 التمويل بالمضاربة

62,492,371 72,455,498 المشاركة 135,556,029 143,831,305 إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض

195,566,642 265,904,113 الطوارئ وااللتزامات

نوعية اإلئتمان حسب فئة عقود التمويل اإلسالمية يوضح الجدول أدناه نوعية اإلئتمان حسب فئة عقود التمويل اإلسالمية، على أساس نظام التصنيف اإلئتماني للمجموعة تم عرض

األرصدة بإجمالي مخصص اإلضمحالل:

31 ديسمبر 2013لم يحين موعد

إستحقاقها وغير متعثرة


فات موعد إستحقاقها ولكنها

منتجةدوالر أمريكي

عقود تمويل إسالمية

متعثرة دوالر أمريكي


فئة عقود التمويل اإلسالمية

677,439,355 79,558,510 27,391,247 570,489,598 مبيعات مستحقة القبض 1,729,061 - - 1,729,061 التمويل بالمضاربة

78,382,523 9,251,146 1,043,034 68,088,343 المشاركة إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة

145,246,549 2,888,715 1,064,549 141,293,285 مستحق القبض

781,600,287 29,498,830 91,698,371 902,797,488

31 ديسمبر 2012لم يحين موعد

إستحقاقها وغير متعثرة


فات موعد إستحقاقها ولكنها

منتجةدوالر أمريكي

عقود تمويل إسالمية

متعثرة دوالر أمريكي



523,184,353 91,666,953 8,109,860 423,407,540 مبيعات مستحقة القبض 34,860,926 - - 34,860,926 التمويل بالمضاربة

69,356,914 17,681,813 1,030,650 50,644,451 المشاركة إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة

137,648,519 4,288,684 1,625,827 131,734,008 مستحق القبض

640,646,925 10,766,337 113,637,450 765,050,712

التحليل الزمني لعقود التمويل اإلسالمية الفائت موعد استحقاقها ولكنها منتجة


أقل من 30يومــًا


من 31 إلى60 يومــًا


من 61 إلى90 يومــًا




27,391,247 806,859 8,718,578 17,865,810 مبيعات مستحقة القبض 1,043,034 527,845 417,655 97,534 المشاركة

إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة 1,064,549 53,438 292,025 719,086 مستحق القبض

18,682,430 9,428,258 1,388,142 29,498,830


أقل من30 يومـــًا


من 31 إلى60 يومـــًا


من 61 إلى90 يومـــًا




8,109,860 217,832 900,771 6,991,257 مبيعات مستحقة القبض 1,030,650 985,338 21,911 23,401 المشاركة

إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة 1,625,827 358,459 170,656 1,096,712 مستحق القبض

8,111,370 1,093,338 1,561,629 10,766,337

التحليل الزمني للتسهيالت المتعثرة


3-6 أشهردوالر أمريكي

6-12 شهردوالر أمريكي

1-3 سنواتدوالر أمريكي

3 سنوات وأكثردوالر أمريكي


8,176,040630,22320,122,68150,629,56679,558,510مبيعات مستحقة القبض52,957303,8393,458,3555,435,9959,251,146المشاركة

إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة1,694,49576,929389,517727,7742,888,715مستحق القبض

9,923,4921,010,99123,970,55356,793,33591,698,371


3-6 أشهردوالر أمريكي

6-12 شهردوالر أمريكي

1-3 سنواتدوالر أمريكي

3 سنوات وأكثردوالر أمريكي


11,427,48015,261,42411,153,97953,824,07091,666,953مبيعات مستحقة القبض6,806,45054,0825,754,0685,067,21317,681,813المشاركة

إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة257,7631,379,382647,4492,004,0904,288,684مستحق القبض

18,491,69316,694,88817,555,49660,895,373113,637,450


8889



مخاطر اإلئتمان )تتمة( ج(

كما في 31 ديسمبر 2013، بلغت القيمة العادلة للضمانات المحتفظ بها من قبل المجموعة فيما يتعلق بالتسهيالت 21.617 مليون دوالر أمريكي)2012 : 37.55 مليون دوالر أمريكي(. إن االستفادة من الضمانات سيكون على أساس كل عميل على حدة ومحدود

على التعرض الكلي للعميل. ال توجد هناك أي تسهيالت معاد هيكلتها متعثرة كما في 31 ديسمبر 2013 )2012: ال شيء(.

تقليل مخاطر اإلئتمان للتعرضات المضمونة بالعقارات أو الرهونات األخرى تقوم المجموعة بعمل مراجعة منتظمة ودورية للتأكد من قيمة هذه العقارات والرهونات وتقييمها. وتتم عملية التأكد من قيمة الرهونات من قبل جهة تقييم مستقلة ومؤهلة أو من قبل محلل رهونات في

المجموعة. ويتم تحديد عدد مرات تأكيد هذه الرهونات كجزء من سياسة االئتمان أو االستثمار وعملية الموافقة عليها. وتسمح المجموعة بعملية رهن المركبات والممتلكات والمعدات واآلالت والمكائن وغيرها كرهونات مقابل االئتمان والمنتجات االستثمارية

ولكنها ال تقبل الموجودات القابلة للتلف. وكما تتأكد المجموعة بأن هذه الموجودات مؤمنة لكي تكون مقبولة كرهونات.

الضمانات الواردة أدناه تستقطب إعفاء من متطلبات مالئمة رأس المال:

هامش الجدية )وديعة حسن النية(: تأخذ المجموعة هذا النوع من الرهونات والضمانات في الصفقات التي يتم فيها تقديم )1وعود تنفيذ غير ملزمة من قبل العميل. فإذا لم يفي العميل بوعده بالتنفيذ، فإن المجموعة في هذه الحالة يكون لديها

حق الرجوع على هامش الجدية. وتأخذ المجموعة هامش الجدية في بداية العملية ولكن قبل توقيع العقود. ويمثل هامش الجدية ضمانًا جزئيًا للبنك لتنفيذ العقد من قبل العميل. ومع ذلك، فإن المجموعة تكون لديها الحق في الرجوع إلى العمالء

بالجزء غير المضمون في حالة إخالل العميل بالتزاماتها.

ضمان األطراف األخرى: تكون لدى المجموعة الحق في الرجوع إلى الضامن في حالة إخالل العميل بالتزاماتها. لكي يصبح )2الضمان رهنا مؤهاًل، فإنه يجب أن يكون غير مشروط وغير قابل للنقض. ويجب أن يكون الضامن قادرًا على الوفاء، وعندما

يكون ذلك قابال للتطبيق، فعليه أن تقدم للمجموعة قوائم مالية مدققة موقعة.

الموجودات األساسية التي تمثل عقد اإليجار: يجب أن تكون الموجودات األساسية ذات قيمة نقدية ويجب أن يكون للبنك )3حق الرجوع عليها قانونيا والوصول إليها وامتالكها بل وبيعها من أجل استرداد الجزء غير المغطى من قبل العميل في هذه

المسألة. وكما يجب أن تكون الموجودات خالية من أي نوع من أنواع الرهن. وفي نفس عقد اإليجار، تمكين العميل بأن يرهن حيازيًا موجودات أخرى يملكها العمالء غير الموجودات األساسية في العقد. ولكي تستطيع المجموعة اعتبار مثل

هذه الموجودات موجودات مرهونة، فإنه يجب أن تستوفي جميع شروط الموجودات األساسية بموجب عقد اإليجار. ويجب أن تكون قابلة للتنفيذ ويمكن الوصول إليها وبيعها وخالية من أي نوع من أنواع الرهن. يجب أن تستخدم قيمة الموجودات

المرهونة فقط لمقاصة المبالغ المطلوبة من العمالء.

ويجب إعادة أي مبلغ فائض ناتج عن إغالق الرهن من قبل المجموعة إلى العميل )المديرية الراهنة(. ويجب على المجموعة إجراء عملية تقييم سنوية على األقل للموجودات المرهونة والحفاظ على مستندات كافية تؤيد هذا التقييم.

الودائع النقدية الخالية من أية أعباء قانونية لدى الشركات التابعة، وذلك إما على شكل حقوق حاملي حسابات االستثمار أو )4حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة في الميزانية.

صكوك مصنفة أو غير مصنفة صادرة من قبل مؤسسات مالية أو حكومية. )5

جودة االئتمان سيتم تصنيف الدول والحكومات والمؤسسات المالية على أساس التزامات العمالت األجنبية المتوسطة األجل وغير المضمونة

الخاصة بها. وهذا يعني انه بالنسبة للحكومات والمؤسسات المالية فان المخاطر عبر الحدود ستكون أيضا جزءا من عملية التصنيف وستكون عملية تصنيف الدولة في معظم الحاالت عبارة عن السقف المحدد لتصنيف المؤسسة المالية. وسيتم تصنيف

المؤسسات على أساس التزاماتها الكبيرة غير المضمونة بالعمالت المحلية المتوسطة األجل وذلك ما لم يكن االئتمان ممنوحًا عبر الحدود أو بالعمالت األجنبية. وفي الحالة األخيرة، فان تصنيف الدولة الخاص بالمدين سيكون السقف المحدد لتصنيف المؤسسات.

وعندما تكون كافة االئتمانات الممنوح بالعملة المحلية فان تصنيف تلك الحكومة هو التصنيف األفضل أي رقم )1( على مقياس التصنيف ولكن إذا أشتمل الدين الممنوح للحكومة عملة أجنبية، فان التصنيف الخاص بتلك الحكومة هو نفس تصنيف تلك الدولة.

ويشمل التصنيف إشارة مستقبلية للجدارة االئتمانية، وهو يعتمد على تقييم األداء السابق واألوضاع الحالية والنظرة المستقبلية. لغرض التصنيف، تستخدم المجموعة فقط إي.سي.أيه.آي.أس المسموح به/المعتمد من قبل مصرف البحرين المركزي ويتم

إستخدامه بصورة أساسية للتعرضات المصرفية.

وتعتبر الطريقة األساسية لوكاالت التصنيف االئتماني المعروفة نحو التصنيف هو نفس ما تتطلبه السياسات اإلئتمانية للمجموعة أي تحليل أساسي شامل لجميع العوامل الكمية والكيفية ذات العالقة التي تهدف إلى تحديد المخاطر الفعلية والمحتملة من

الضعف. وسيتم تطبيق التصنيف االئتماني للدول والمدينين األفراد. وبدورهم يتم تصنيف المدينين كمؤسسات مالية وشركات وحكومات. ولذا فان نظام التصنيف االئتماني تصنف المدينين )المصدرين( وليس التصنيفات االئتمانية. وسيقدم تصنيف المدين للبلدان والمدينين األفراد بتحديد االحتمال النسبي لالمتناع عن الدفع ولكن لن يأخذ بعين االعتبار تأثير الضمان المرهون والهيكل،

وغيرها في حالة التقصير. وبالمقابل، فأن تصنيف التسهيالت االئتمانية تجمع بين احتمال االمتناع عن الدفع وحجم الخسارة في حاالت التخلف عن الدفع. ومع ذلك، ستكون في البداية السياسة العامة للمجموعة هي وضع تصنيفات مدينين فقط )والذي ال

يمنع قيام الشركات التابعة داخليًا أيضًا بتصنيف التسهيالت االئتمانية إذا رغبوا في ذلك(.

خالل سنة 2013، تم إعادة تفاوض تسهيالت تمويلية بإجمالي 15.240 مليون دوالر أمريكي)2012: 11.487 مليون دوالر أمريكي(. ال توجد هناك أي تسهيالت معاد هيكلتها متعثرة كما في 31 ديسمبر 2013 )2012: ال شيء(.

التشغيلية المخاطر د(

تصنف المجموعة أحداث خسارة المخاطر التشغيلية إلى الفئات التالية:

مخاطر البنية التحتية إن توفر تكنولوجيا المعلومات يعتبر ذو أهمية قصوى للبنية التحتية للمجموعة. قد تتعطل عمليات المجموعة ويمكن أن تحدث

مخاطر تشغيلية شديدة.

من أجل تحوط الوحدات من مخاطر البنية التحتية كما هو موضح أعاله، فإنه يجب على كل وحدة أن تتخذ جميع المقاييس الالزمة في خطة استمرارية األعمال و/ أو خطة المعالجة من الكوارث الستيعاب هذه المخاطر.

مخاطر تكنولوجيا المعلومات إن من أهم المخاطر التي تتعرض لها المجموعة في هذا السياق هو عدم مالئمة البرامج وجودة المعدات والدخول غير المصرح به

من قبل األطراف األخرى أو الموظفين، وغيرها.

مخاطر الموظفين إن المخاطر الرئيسية التي قد تنشأ من مخاطر الموظفين هي مخاطر تنتج عن السرقة واالحتيال والفساد والجريمة، وغيرها. من

أجل تجنب وقوع هذه المخاطر، قامت المجموعة بصياغة سياسات وميثاق سلوكيات الموظفين والتي تضمن وسائل بناءة في التعامل مع األخطاء والتجاوزات. كما قامت المجموعة بتأسيس خطوات رقابة معتمدة في العمليات وإنشاء عمليات رقابة داخلية

مستقلة. وعالوة على ذلك، فقد قامت المجموعة بوضع مقياس للهيكل التنظيمي من حيث الفصل بين الوظائف، وكذلك التدريب على مختلف المقاييس للحد من األخطاء البشرية.


9091


تركز الموجودات والمطلوبات وحقوق حاملي حسابات االستثمار 27

فيما يلي التوزيع حسب اإلقليم الجغرافي والقطاع الصناعي:

حقوق حاملي حسابات اإلستثمارالمطلوباتالموجودات







اإلقليم الجغرافي

341,503,525 445,785,729 135,365,238 148,427,108 492,199,692 664,436,936 الشرق األوسط

175,185 227,044 1,299,130 2,576,716 58,680,734 55,299,537 أوروبا

566,000,989 606,209,544 135,386,315 152,741,004 802,284,213 826,635,484 آسيا

59,858,313 66,542,617 10,074,542 43,898,103 65,264,899 84,835,221أخرى

1,631,207,178 1,418,429,538 347,642,931 282,125,225 1,118,764,934 967,538,012

حقوق حاملي حسابات اإلستثمارالمطلوباتالموجودات







اإلقليم الجغرافي

378,121,164303,822,46951,997,75533,666,328123,795,96456,075,445تجاري وصناعي

656,480,731494,890,842162,748,029109,973,472318,170,336203,659,618بنوك ومؤسسات مالية

28,741,12624,329,3039,585,1647,005,42111,834,00713,269,403إنشائي

567,864,157595,386,924123,311,983131,480,004664,964,627694,533,546أخرى

1,631,207,1781,418,429,538347,642,931282,125,2251,118,764,934967,538,012

القيمة العادلة لألدوات المالية 28

القيمة العادلة هي القيمة التي تمثل المبلغ المقدر للنقد وما في حكمه الذي سيتم استالمه لبيع موجود أو المقدر للنقد وما في حكمه الذي يتم دفعه لتحويل مطلوب في معاملة منظمة بين مشترين وبائعين لديهم الرغبة في تاريخ القياس.

القيمة العادلة هي المبلغ الممكن تبادله مع موجود أو لتسوية مطلوب بين أطراف ذو إطالع ورغبة في التعامل وبشروط تجارية ليس فيها تفضيل. وعليه فقد ينتج عن ذلك فروق بين القيم المدرجة وتقديرات القيم العادلة.

كما هو مفصح في إيضاح 8، مدرجة ضمن اإلستثمارات هي بعض اإلستثمارات المتاحة للبيع غير المسعرة والتي هي مدرجة بالتكلفة نتيجة لعدم إمكانية التنبؤ بطبيعة تدفقاتها النقدية وعدم إيجاد طرق أخرى مناسبة للحصول على قيمة عادلة موثوق بها

لهذه اإلستثمارات.

إن القيم العادلة لبنود األدوات المالية األخرى للمجموعة ال تختلف بشكل جوهري عن قيمها المدرجة كما في 31 ديسمبر 2013 و 2012.

معلومات قطاعات األعمال 29

يتم عرض معلومات قطاعات األعمال فيما يتعلق بالقطاعات الجغرافية للمجموعة. تعتمد القطاعات الجغرافية على موقع الوحدات المسئولة عن تسجيل المعامالت وعكس الطريقة التي يتم فيها تقييم المعلومات المالية من قبل اإلدارة ومجلس اإلدارة. ألغراض

المالية. التقارير

تنقسم المجموعة الى قطاعين جغرافيين هما الشرق األوسط ودول آسيا األخرى، تتضمن دول آسيا األخرى بشكل رئيسي عمليات فروع باكستان.

تعتمد النتائج المسجلة للقطاعات الجغرافية على أنظمة إعداد التقارير المالية الداخلية. والسياسات المحسابية للقطاعات هي نفسها المطبقة في إعداد القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة كما هو موضح في إيضاح 2. تتم المعامالت بين القطاعات

بأسعار سوق تقديرية دون شروط تفضيلية.

دول آسيا األخرىالشرق األوسط





749,767,669 824,724,996 668,661,869 806,482,182 موجودات

697,391,708 765,805,367 552,271,529 700,602,498 مطلوبات وحقوق حاملي حسابات اإلستثمار

20,697,538 23,280,154 20,125,150 20,272,249 مجموع الدخل

)20,531,537( )20,458,047( )19,642,078( )19,219,673( مجموع المصروفات التشغيلية

166,001 2,822,107 483,072 1,052,576 صافي الدخل التشغيلي

)8,778,918( )3,160,099( )3,780,746( 13,924 مخصص اإلضمحالل - صافي

- - )1,626,710( - خسارة من بيع إستثمارات أسهم حقوق الملكية

2,914,655 186,965 - - الضرائب

)5,698,262( )151,027( )4,924,384( 1,066,500 الدخل / )الخسارة( للسنة

الواجبات االجتماعية 30

أدت المجموعة مسئولياتها اإلجتماعية وذلك من خالل تبرعاتها لألعمال والمؤسسات الخيرية.

أرقام مقارنة 31

تم إعادة تصنيف بعض أرقام المقارنة للسنة السابقة لتتوافق مع العرض المطبق في السنة الحالية. لم تؤثر إعادة التصنيفات هذه على صافي الدخل أو حقوق المالك المسجلة مسبقًا.


9293


إفصاحات العنصر الثالث إلتفاقية بازل 231 ديسمبر 2013

1 المقدمة

تأسس بنك البركة اإلسالمي ش.م.ب. )مقفلة( )»البنك«( كشركـة مساهمة مقفلة في مملكة البحرين بتاريخ 21 فبراير 1984. تم تجديد السجل التجاري للبنك بتاريخ 7 يناير 2008 لتغير الوضع القانوني للبنك من شركة مساهمة مقفلة معفاة إلى شركة مساهمة مقفلة. يعمل البنك بموجب ترخيص مصرفي بالتجزئة رقـم RB/025. الصـادر عن مصرف البحرين المركزي. لدى البنك ستة فروع في

مملكة البحرين.

تتمثل األنشطة الرئيسية للبنك وشركاته التابعة )“المجموعة”( في قبول حسابات تحت الطلب وحسابات التوفير واإلستثمار وتقديم أعمال التمويل بالمرابحات وتمويل اإلجارة وإدارة أموال وأشكال التمويل األخرى المتوافقة مع أحكام الشريعة وكذلك إدارة أموال

المستثمرين على أساس المضاربة أو الوكالة مقابل الحصول على أتعاب وتوفير الخدمات المصرفية التجارية وأنشطة إستثمارية أخرى. يقع المكتب الرئيسي للبنك في مبنى 238، طريق 1704، مجمع 317، المنامة، مملكة البحرين.

للحصول على تفاصيل حول الشركات التابعة للمجموعة كما في 31 ديسمبر 2013، راجع إيضاح 2 في القوائم المالية الموحدة للمجموعة.

تم إعداد اإلفصاحات العامة بموجب هذا الجزء وفقًا لمتطلبات مصرف البحرين المركزي الواردة في الجزء ك ع 3 من وحدة إفصاحاته العامة: متطلبات اإلفصاحات العامة، وفقًا للدليل اإلرشادي لمصرف البحرين المركزي، المجلد 2 للمصارف اإلسالمية.

كفاية رأس المال 2

لتقييم متطلبات كفاية رأسمالها وفقا لمتطلبات مصرف البحرين المركزي، اعتمدت المجموعة أسلوب الموحد لمخاطر االئتمان وأسلوب المؤشرات األساسية للمخاطر التشغيلية وأسلوب القياس الموحد لمخاطر السوق. إن متطلبات كفاية رأس المال لمصرف

البحرين المركزي هو الحد األدنى المقبول لمستوى كفاية رأس المال. تقوم لجنة إئتمان المجموعة بتحديد وإعتماد الموجودات المناسبة للتمويل من قبل حاملي حسابات اإلستثمار.

لغرض احتساب نسبة كفاية راس المال، لم تقوم المجموعة بتوحيد شركتها التابعة )شركة دلمون العقارات أس.أيه. آل( حيث تعد مؤسسة تجارية وهي مرجح للمخاطر وفقًا لمتطلبات نموذج كفاية رأس المال، وعالوة على ذلك، يتم توحيد الشركة التابعة المالية

للمجموعة )بنك البركة )باكستان( المحدود( وفقًا لمتطلبات نموذج كفاية رأس المال.

الجدول - رقم 1 هيكل رأس المال يلخص الجدول التالي رأس المال المؤهل بعد الخصومات المتعلقة باحتساب نسبة كفاية رأس المال:

31 ديسمبر 312012 ديسمبر 2013فئة 1دوالر أمريكي

فئة 1دوالر أمريكي



مكونات رأس المال - 122,457,800 - 122,457,800أسهم عادية صادرة ومدفوعة بالكامل

- 8,687,143 - 8,687,143احتياطيات عامة - 21,748,828 - 21,845,716االحتياطيات القانونية / التشريعية

- )7,821,732( - )11,976,644(أخرى - 6,369,122 - 7,241,110أرباح مبقاة مرحلة

- 18,171,801 - 16,623,079حقوق األقلية في الشركات التابعة الموحدةمحسومًا منهًا:

- 19,038,642 - 17,560,934الشهرة - 2,148,174 - 78,890إجمالي الخسائر غير المحققة الناتجة من التقييم العادل لسندات أسهم حقوق الملكية

- 148,426,146 - 147,238,380رأس المال فئة 1 قبل الخصومات

31 ديسمبر 312012 ديسمبر 2013فئة 1دوالر أمريكي




المكاسب غير المحققة الناتجة من التقييم العادل ألسهم حقوق الملكية 585,681-)45٪ فقط(

573,411544,632احتياطي معادلة األرباح2,418,6102,604,947احتياطي معادلة األرباح

-598,233احتياطي مخاطر االستثمار

3,590,2553,735,260رأس المال فئة 2 قبل الخصومات

150,828,635152,161,406مجموع رأس المال المتوفر

الخصوماتأغلبية الشركات المملوكة أو المؤسسات المصرفية الخاضعة للسيطرة

)13,838,160()13,838,160()27,171,217()27,171,217(واألوراق المالية أو المؤسسات المالية األخرى غير الموحدة

)10,844,723()10,844,723()1,307,701()1,307,701(المبالغ الفائضة فوق الحد األقصى المسموح به لحدود التعرضات الكبيرة - )20,947,623( - )24,888,663(الخصومات اإلضافية من رأس المال فئة 1 الستيعاب العجز في رأس المال فئة 2

)24,682,883()45,630,506()28,478,918()53,367,581(مجموع الخصومات

- 102,795,640 - 93,870,799رأس المال المؤهل فئة 1 وفئة 2

93,870,799102,795,640مجموع رأس المال المؤهل

الجدول - رقم 2 متطلبات رأس المال حسب نوعية عقود التمويل اإلسالمية يلخص الجدول التالي متطلبات رأس المال حسب نوعية عقود التمويل اإلسالمي:

31 ديسمبر 2013متطلبات رأس المالدوالر أمريكي

31 ديسمبر 2012متطلبات رأس المالدوالر أمريكي

نوعية عقود التمويل اإلسالمية 23,516,744 22,759,868 مبيعات مستحقة القبض

4,341,875 4,398,434 إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض2,875,781 3,489,194 التمويل بالمشاركة4,183,311 207,487 التمويل بالمضاربة

30,854,98334,917,711

الجدول - رقم 3 متطلبات رأس المال لمخاطر السوقيلخص الجدول التالي مقدار التعرضات الخاضعة ألسلوب الموحد لمخاطر السوق ومتطلبات رأس المال ذات الصلة:

31 ديسمبر 312012 ديسمبر 2013


حساب اإلستثمار لتقاسم األرباح دوالر أمريكي


حساب اإلستثمار لتقاسم األرباح دوالر أمريكي

مخاطر السوق – األسلوب الموحد - - - - مخاطر مركز أسهم حقوق الملكية

5,931,906170,249 - 5,800,564 مخاطر صرف العمالت األجنبية

5,931,906170,249 - 5,800,564مجموع مخاطر السوق – األسلوب الموحد12.5012.5012.5012.50المضاعف

72,507,050 - 74,148,8252,128,11330٪100٪30%100%الجزء المؤهل لغرض الحساب

74,148,825638,434 - 72,507,050التعرضات المرجحة للمخاطر إلحتساب نسبة كفاية رأس المال72,507,05074,787,259مجموع التعرضات المرجحة لمخاطر السوق

8,700,8468,974,471الحد األدنى لمتطلبات رأس المال )٪12(


9495



2 كفاية رأس المال )تتمة(

الجدول – رقم 4. متطلبات رأس المال للمخاطر التشغيلية يلخص الجدول التالي مقدار التعرضات الخاضعة ألسلوب المؤشر األساسي للمخاطر التشغيلية ومتطلبات رأس المال ذات الصلة:

31 ديسمبر 2013دوالر أمريكي


مؤشرات المخاطر التشغيلية61,985,696 68,884,231 معدل الدخل اإلجمالي

12.512.5المضاعف

861,052,888774,821,20015٪15%الجزء المؤهل لغرض الحساب

129,157,933116,223,180 مجموع التعرضات المرجحة للمخاطر التشغيلية15,498,95213,946,782الحد األدنى لمتطلبات رأس المال )٪12(

إدارة المخاطر التشغيلية يتوخى اإلطار العام للسياسة إطار مخاطر شاماًل وفعااًل يتم بموجبة توثيق وتقييم ومراقبة المخاطر التشغيلية والتخفيف كم حدتها وإعداد تقارير عنها. تم تطوير إطار عمل إدارة المخاطر التشغيلية المعتمد من قبل مجلس اإلدارة، بهدف ضمان تحديد ومراقبة وإدارة

المخاطر التشغيلية ضمن المجموعة بطريقة منظمة ومنهجية ومتسقة.

لدى إدارة المخاطر التشغيلية هدفين رئيسيين:

للحد من تأثير الخسائر التي يتم تكبدها ضمن األعمال االعتيادية )الخسائر المتوقعة( وتجنب أو تقليل احتمالية تعرضه • )أو غير متوقع( للخسائر إلى حٍد بعيد؛ و

تحسين فعالية إدارة البنك وتعزيز عالمته التجارية وسمعته الخارجية. •

قام البنك بتطبيق نظام سن جارد الذي يدعم عمليات إدارة المخاطر التشغيلية واألدوات المتعددة بما في ذلك التقارير احداث المخاطر التشغيلية ومراقبة التقييم الذاتي ومؤشرات المخاطر الرئيسية ويتبع المسائل المتعلقة بالعمليات أو خطط العمل والتقارير

المخاطر التشغيلية. إن من المكونات الرئيسية إلطار عمل إدارة المخاطر التشغيلية هي مجموعة من المعايير المخاطر التشغيلية األساسية التي تقدم التوجيهات بشأن أسس المراقبة لضمان من وجود بيئة رقابية وتشغيلية سليمة.

يوجد لدى البنك نظام شامل للرقابة الداخلية باإلضافة إلى نظم وإجراءات لمراقبة وتخفيف المخاطر. كما قام البنك بوضع نظام جديد للموافقة على المنتجات الجديدة والخدمات واالستعانة بمصادر خارجية للتعرف على المخاطر الكامنة في مثل هذه األنشطة.

تتم إدارة مخاطر تكنولوجيا المعلومات وفقا إلطار عمل إدارة مخاطر تكنولوجيا المعلومات )التي تغطي مخاطر الحوكمة، واالتصاالت والمراقبة والتقييم، والتخفيف والقبول(، وبدعم من مجموعة من سياسات ومعايير تكنولوجيا المعلومات ومراقبة العمليات وبرامج

التخفيف من حدة المخاطر. تتم ممارسة رقابة وظيفية مركزية على جميع تطوير نظام الحاسب اآللي والعمليات.

تتم إدارة االلتزام في البنك من خالل مسئول التزام البنك المعتمد من قبل مصرف البحرين المركزي وذلك لتأمين االلتزام من قبل األقسام في جميع عمليات البنك وأنشطته. إن وظيفة التدقيق الداخلي للبنك ومن خالل عملية التدقيق الداخلي على أساس

المخاطر تكمل وتعزز قدرة البنك على السيطرة على والتخفيف من المخاطر.

يقوم البنك بشكل مستمر بتحسين برنامج خطط استمرارية العمل لتأمين إدارة مستمرة وفعالة لعمليات وأنشطة البنك الرئيسية في المكتب الرئيسي ومركز البيانات ومواقع الفروع.

يقوم البنك باستمرار بتحديث وتقوية السياسات واإلجراءات وتدابير الرقابة الداخلية القائمة كما يقوم بإجراء مراجعات داخلية ورصد االلتزام وعمليات تدقيق شاملة لمنع أو تقليل الخسائر غير المتوقعة وعندما يكون ذلك ضروريًا لمواكبة النمو في البنك من حيث

الحجم ودرجة التعقيد.

الجدول – رقم 5. نسب كفاية رأس المال يلخص الجدول التالي نسب كفاية رأس المال إلجمالي رأس المال ورأس المال فئة 1:


دوالر أمريكيدوالر أمريكيدوالر أمريكيدوالر أمريكي

نسبة رأس المال الفئة 1نسبة رأس المال الفئة 1نسبة رأس المال الفئة 1 نسبة إجمالي رأس المال

16.79٪16.79٪13.98%13.98%نسبة كفاية رأس المال

القيود القانونية على رأس المال وحركة الدخل تخضع توزيع األرباح من قبل الشركة التابعة إلى الشركة األم لالمتثال للقوانين واألنظمة المعمول بها في باكستان. إن مثل هذه

التوزيعات يجب تأكيدها من خالل القنوات القانونية والتنظيمية المعمول بها الواليات القضائية ذات الصلة أي باكستان(. يخضع رأس المال القابل لالنتقال واالحتياطيات واألرصدة المعادلة من الشركة التابعة إلى الشركة األم للقواعد واألنظمة المحلية. ال تخضع

الشركة األم ألية قيود لدعم شركتها التابعة على هيئة ودائع أو رأس المال. مع ذلك، وكجزء من اإلجراءات المتبعة البد من الحصول على موافقة كتابية مسبقة من مصرف البحرين المركزي لزيادة اإلستثمارات في الشركة التابعة.

الجدول – رقم 6. نسب كفاية رأس المال للشركة التابعة للمجموعةفيما يلي نسب كفاية رأس المال للشركة التابعة للمجموعة المعدة بناًء على متطلبات بنك الباكستان المركزي، المختلفة عن متطلبات

المصرف البحريني كما في:



نسبة رأس المال الفئة 1نسبة رأس المال الفئة 1نسبة رأس المال الفئة 1 نسبة إجمالي رأس المال

11.00٪11.18٪9.60%11.97%نسبة كفاية رأس المال

يتم احتساب نسبة كفاية رأس المال للشركة التابعة وفقا لمتطلبات مصرف البحرين المركزي هو 22.48٪ )31 ديسمبر 2012: ٪22.85( وهو أعلى من الحد األدنى لنسبة كفاية رأس المال المنصوص عليه من قبل مصرف البحرين المركزي.

إدارة المخاطر 3

تمثل إدارة المخاطر جزءًا ال يتجزأ من عملية اتخاذ القرار في المجموعة. وتقوم اللجنة اإلدارية واللجان التنفيذية بالتوجيه والمساعدة في اإلدارة العامة لمخاطر القائمة الموحدة للمركز المالي للمجموعة. تدير المجموعة هذه التعرضات عن طريق وضع حدود لها بموافقة

مجلس اإلدارة. لقد تم تنفيذ إستراتيجيات إدارة المخاطر بصورة فعالة خالل السنة تماشيًا مع األهداف المحددة.

أ( مخاطر اإلئتمان

تتمثل مخاطر االئتمان في عدم التزام أحد أطراف عقود التمويل من الوفاء بالتزاماته األمر الذي ينتج عنه تحمل الطرف اآلخر لخسارة مالية. وتسيطر المجموعة على مخاطر االئتمان من خالل متابعة التعرضات االئتمانية ويقوم بصفة مستمرة بتقييم الجدارة االئتمانية لألطراف األخرى. غالبَا ما تكون عقود التمويل مضمونة بالضمانات الشخصية من قبل أطراف أخرى وفي بعض الحاالت برهن األصول

الممولة وأصول ملموسة أخرى.


9697



الجدول – رقم 7 تعرضات المخاطر اإلئتمانية يلخص الجدول التالي إجمالي التعرضات اإلئتمانية الممولة وغير الممولة ومتوسط إجمالي التعرضات الممولة وغير الممولة كما هي :


ممول من قبل من حقوق تمويل ذاتيممول من قبل من حقوق تمويل ذاتيحاملي حسابات اإلستثمار

حاملي حسابات اإلستثمار

مجموع إجمالي التعرض االئتمانيدوالر أمريكي

*متوسط إجمالي التعرض لمخاطر اإلئتمان على مدى السنة دوالر أمريكي


*متوسط إجمالي التعرض لمخاطر اإلئتمان على مدى السنةدوالر أمريكي


*متوسط إجمالي التعرض لمخاطر اإلئتمان على مدى السنة دوالر أمريكي


*متوسط إجمالي التعرض لمخاطر اإلئتمان على مدى السنةدوالر أمريكي

التعرضات الممولةنقد وأرصدة لدى بنوك

222,165,686185,998,11997,475,01863,968,385189,788,235151,261,57327,356,19633,653,233ومؤسسات مالية

79,773,47344,014,062553,924,254524,634,42832,178,77719,924,765443,281,640443,976,273مبيعات مستحقة القبض 20,733,5275,318,9137,033,74929,542,01321,374,830-1,729,0617,654,340التمويل بالمضاربة

113,232,535108,775,756--126,579,913119,194,625--إجارة منتهية بالتمليك4,480,0004,480,00067,975,49863,126,5114,480,0004,480,00058,012,37159,336,533المشاركة

92,900,413106,366,095242,592,686254,346,534142,048,157135,570,348258,687,874272,439,437إستثمارات --3,204,4883,204,488--5,549,0163,790,620إستثمارات عقارية

566,801762,55616,684,59117,859,1031,080,6571,196,88621,242,83723,095,059دخل إجارة مستحق القبض--22,056,78822,696,767--23,342,21122,456,546ممتلكات ومعدات

64,374,64963,625,69913,532,97416,080,87431,696,86934,637,43216,182,54616,791,776موجودات أخرى

التعرضات غير الممولة--132,232,783165,905,937--217,718,843173,511,739التزامات محتملة وإرتباطات

712,600,153612,659,7761,118,764,9341,079,943,987564,085,667545,911,945967,538,012979,442,897المجموع

*يتم احتساب متوسط األرصدة بناًء على األرصدة في نهاية الربع السنوي.

3 إدارة المخاطر )تتمة(

الجدول – رقم 8 مخاطر اإلئتمان – التوزيع الجغرافيفيما يلي التعرضات االئتمانية حسب القطاع الجغرافي مقسمة إلى مناطق هامة حسب أنواع التعرضات االئتمانية الرئيسية:


ممول من قبل من حقوق تمويل ذاتيممول من قبل من حقوق تمويل ذاتيحاملي حسابات اإلستثمار

حاملي حسابات اإلستثمارالمنطقة الجغرافية*المنطقة الجغرافية*المنطقة الجغرافية*المنطقة الجغرافية*

الشرق األوسطدوالر أمريكي

دول آسيا األخرى دوالر أمريكي







105,625,107116,540,5792,357,69495,117,32482,199,490107,588,74511,075,71616,280,480نقد وأرصدة لدى البنوك242,240,449201,041,191 - 306,818,610247,105,64432,178,777-79,773,473مبيعات مستحقة القبض

- 29,542,013 - 5,318,913---1,729,061التمويل بالمضاربة85,038,85028,193,685 - -94,996,39431,583,519--إجارة منتهية بالتمليك

3,099,44554,912,926 - 5,063,00462,912,4944,480,000-4,480,000المشاركة30,269,17062,631,24190,902,673151,690,01599,790,73942,257,41816,802,902241,884,972إستثمارات

- - - 3,204,488---5,549,016إستثمارات عقارية16,030,6955,212,142 - 14,780,3191,904,2721,080,657-566,801دخل إجارة مستحق القبض

- - 10,131,23311,925,555--9,092,79114,249,420ممتلكات ومعدات36,766,07627,608,575151,05913,381,9137,222,15724,474,712186,70215,995,844موجودات أخرى

273,851,495221,029,815515,069,753603,695,181245,606,454186,246,430404,016,772563,521,240

* تقوم المجموعة بتقديم المنتجات والخدمات ضمن بيئات إقتصادية منفصلة والتي تحمل مخاطر وعوائد تختلف بناًء على كل بيئة اقتصادية. إن القطاعين الجغرافيين هما الشرق األوسط ودول آسيا األخرى. تتضمن دول آسيا األخرى بشكل رئيسي على عمليات

فروع باكستان. وتتضمن دول آسيا األخرى بشكل رئيسي على عمليات الشركة التابعة في باكستان.


9899



3 إدارة المخاطر )تتمة(

الجدول – رقم 9 مخاطر اإلئتمان – موزعة حسب نوع األطراف األخرى يلخص الجدول التالي توزيع التعرضات الممولة وغير الممولة حسب نوع الطرف اآلخر:


ممول من قبل من حقوق تمويل ذاتي ممول من قبل من حقوق تمويل ذاتي حاملي حسابات اإلستثمار

حاملي حسابات اإلستثمار

ممولة دوالر أمريكي

غير ممولة دوالر أمريكي







- - - 16,940,017 - 9,662,615 - 8,209,369 بنود نقدية - 110,708,3448,208,660239,627,962 - 202,629,868 - 134,221,865 مطالبات على الحكومة

- 75,227,887 - - - 62,229,960 - 3,177,474 مطالبات على مؤسسات القطاع العام - 159,662,67419,656,442134,648,010 - 267,636,753 103,339,647 222,602,751 مطالبات على البنوك

- 6,390,978104,367,681377,165,278 - 441,286,588 112,315,904 2,295,862 مطالبات على الشركات - 54,229,575 - - - 54,439,250 - - الرهن العقاري

- 54,376,725 - 3,308,885 - 41,801,581 - - ذمم مدينة فات موعد إستحقاقها---- 11,258,125 - 930,129 محفظة التجزئة الرقابية

- 551,726 - 63,840,675 - 356,287 - 65,342,434 إستثمارات أسهم حقوق الملكية - 5,012,194 - 10,777,742 - 5,011,473 - 1,050,000 إستثمارات في الصناديق االستثمارية

- 10,702,810 - 35,985,231 - 9,668,755 - 38,304,300 العقارات المحتفظ بها - 15,995,845 - 24,238,338 - 12,783,679 2,063,292 18,747,126 موجودات أخرى

494,881,310 217,718,843 1,118,764,934 - 431,852,884132,232,783967,538,012 -

*لغرض التصنيف، تستخدم المجموعة مؤسسات التقييم اإلئتمانية الخارجية وهي ستاندرد أند بورز، موديز، كابيتال انتليجنس وفيتش لحساب الموجودات المرجحة للمخاطر. تعتمد الشركة التابعة للبنك في باكستان أسلوب موحد مبسط فيما يتعلق بترجيح مخاطر

التعرضات اإلئتمانية بداًل من األسلوب الموحد لمخاطر اإلئتمان المتخذة لحساب نسبة كفاية رأس المال لم يتم تعيين ترجح مخاطر لها حيث إن وكاالت التصنيف الخارجية في باكستان ال تعد وكاالت تصنيف معتمدة وفقًا لتوجيهات بنك باكستان المركزي.

الجدول – رقم 10 مخاطر اإلئتمان – معامالت األطراف ذات عالقة يلخص الجدول التالي األرصدة مع أطراف ذات العالقة:


ممول من قبل من حقوق تمويل ذاتي ممول من قبل من حقوق تمويل ذاتي حاملي حسابات اإلستثمار

حاملي حسابات اإلستثمارممولة

دوالر أمريكيممولة




98,781 - 244,025-نقد وأرصدة لدى البنوك15,391,289 - 49,722,801-مبيعات مستحقة القبض

739,510-927,765-المشاركة 5,318,91329,542,013-1,729,061التمويل بالمضاربة

5,011,117 - 4,107,393-إجارة منتهية بالتمليك27,676,320257,41263,840,664255,746إستثمارات

13,748 - 45,422-دخل إجارة مستحق القبض 31,925,35765,98653,332757,416موجودات أخرى

61,330,73855,370,80469,212,90951,809,620

تم إجراء جميع المعامالت مع أطراف ذات العالقة دون شروط تفضيلية.

معامالت البنية للمجموعة كما في 31 ديسمبر 2013 هي استثماراتها في الشركة التابعة البالغة 61.961 ألف دوالر أمريكي )31 ديسمبر 2012: 61.961 دوالر أمريكي( ومبلغ مستحق القبض قدره 909 ألف دوالر أمريكي )31 ديسمبر 2012: 985 ألف دوالر أمريكي(

من قبل البنك من شركته التابعة في باكستان ودين ثانوي لشركة تابعة في باكستان بإجمالي 11.000 ألف دوالر أمريكي.

الجدول – رقم 11 مخاطر اإلئتمان – تركز المخاطر يتبع البنك توجيهات مصرف البحرين المركزي فيما يتعلق بتحديد وقياس التعرضات الكبيرة على المستوى الموحد كما هو منصوص

عليه في الدليل اإلرشادي لمصرف البحرين المركزي للمصارف اإلسالمية.

ممولة دوالر أمريكيتمثل األرصدة التالية تركز المخاطر لألطراف األخرى الفردية كما في 31 ديسمبر 2013:

األطراف األخرى*154.359.950الطرف رقم 1 76.000.000الطرف رقم 2 54.342.103الطرف رقم 3 53.768.491الطرف رقم 4 50.830.586الطرف رقم 5 45.132.064الطرف رقم 639.297.164الطرف رقم 739.018.525الطرف رقم 8

* يتجاوز التعرض حدود الـ 15٪ المفروضة على حد المدين الفردي.

تم إعفاء 1، 2، 4، 5، 6 و7 و8 وفقًا لتوجيهات الدليل اإلرشادي لمصرف البحرين المركزي أو تم منح إعفاء منفصل للبنك من قبل مصرف البحرين المركزي.

تمثل األرصدة التالية تركز المخاطر لألطراف األخرى الفردية كما في 31 ديسمبر 2012:

ممولة دوالر أمريكياألطراف األخرى*

219.373.303الطرف رقم 1 43.941.366الطرف رقم 2 37.123.161الطرف رقم 3 36.549.449الطرف رقم 4 31.666.519الطرف رقم 5 29.377.398الطرف رقم 627.676.320الطرف رقم 724.870.011الطرف رقم 8

* يتجاوز التعرض حدود الـ 15٪ المفروضة على حد المدين الفردي.

تم إعفاء 1، 2، 4، 5، 6، 7 و8 وفقًا لتوجيهات الدليل اإلرشادي لمصرف البحرين المركزي أو تم منح إعفاء منفصل للبنك من قبل مصرف البحرين المركزي.

التسهيالت اإلئتمانية التي فات موعد إستحقاقها والمتعثرة تمثل عقود التمويل اإلسالمية الفائت موعد استحقاقها األقساط التي لم يتم استالمها بتاريخ السداد التعاقدي. تحدد المجموعة

عقود التمويل اإلسالمية المتعثرة تلك العقود المتأخرة عن السداد 90 يومًا أو أكثر. تودع هذه التعرضات على أساس غير مستحق مع


100101



إثبات الدخل على الحد الذي يتم فيه استالمه/توزيعه فعليًا. ومن سياسة المجموعة أن جميع التسهيالت التمويلية المقدمة تعتبر فات موعد استحقاقها، وليس فقط األقساط/والمدفوعات المتأخرة عن السداد.

األطراف األخرى ذات اإلقتراض العالي يتم تحديد األطراف األخرى ذات اإلقتراض العالي من قبل قسم إئتمان على أساس كل حالة على حدة وفقا ألنواع الصناعة

والسياسات واإلجراءات اإلئتمانية للمجموعة. لدى كل صناعة من الصناعات نسب إقتراض موضوعه داخليًا والتي تعتبر الحد األدنى لقياس مدى نسبة إقتراض الطرف اآلخر )منخفضة، متوسطة/مقبولة أو عالية(. أي زيادة عن هذه النسب المحددة، فأنه يتم تصنيف

العميل كمقترض عالي ذو مخاطر عالية. سيكون لهذه النسب تأثير جوهري على التقييم الداخلي / تصنيفات العمالء.

أ ( مخاطر اإلئتمان )تتمة(

الجدول - رقم 12 مخاطر اإلئتمان لعقود التمويل اإلسالمية حسب نوع الطرف األخر يلخص الجدول التالي التحليل الزمني للتسهيالت المتعثرة والمخصصات المفصح عنها حسب نوع الطرف اآلخر:


فات موعد إستحقاقها ولكنها منتجةدوالر أمريكي

عقود تمويل إسالمية متعثرة دوالر أمريكي

فات موعد التحليل الزمني للتسهيالت المتعثرةإستحقاقها ولكنها منتجةدوالر أمريكي

عقود تمويل إسالمية متعثرة دوالر أمريكي

التحليل الزمني للتسهيالت المتعثرة

من 90 يومًا إلى سنة واحدة

من سنة واحدة إلى 3 سنوات


من 90 يومًا إلى سنة واحدة

من سنة واحدة إلى 3 سنوات


- - 53,3333,051,0453,051,045 - - - - - البنوك8,928,99964,884,05828,739,69815,633,23620,511,124 16,386,481 21,814,485 10,071,578 48,272,544 28,046,578 الشركات

36,996,685- - 36,996,685 - 36,703,208 - - 36,703,208 - شركات اإلستثمار124,2354,357,5012,302,596324,8691,730,036 1,529,115 604,439 304,724 2,438,278 276,029 األفراد1,659,7704,348,1611,093,2421,597,3911,657,528 2,174,531 1,551,629 558,181 4,284,341 1,176,223 أخرى

29,498,830 91,698,371 10,934,483 23,970,553 56,793,335 10,766,337113,637,45035,186,58117,555,49660,895,373

الجدول - رقم 13 مخاطر اإلئتمان - المخصص مقابل التسهيالت التمويلية حسب نوع الطرف األخر يلخص الجدول التالي إجمالي المخصصات مقابل التسهيالت التمويلية المفصح عنها حسب نوع الطرف اآلخر كما في 31 ديسمبر

:2013

مخصصات محددة

الرصيداالفتتاحيدوالر أمريكي

المخصصات خالل السنةدوالر أمريكي

اإلستردادت خالل السنةدوالر أمريكي

المبالغ المشطوبةخالل السنةدوالر أمريكي

محول من إحتياطيمخاطر اإلستثماردوالر أمريكي

فروق التحويل في الرصيد اإلفتتاحي دوالر أمريكي

الرصيد فينهاية السنة دوالر أمريكي

23,890,504 )1,942,854( - )4,845,081( )6,123,714( 6,681,779 30,120,374 الشركات 22,809,553 )45,373( - - - 491,196 22,363,730 شركات اإلستثمار

1,634,700 )49,981( 186,813 )68,702( )133,099( 144,570 1,555,099 األفراد 2,150,907 )158,474( - - )29,556( 297,171 2,041,766 أخرى

56,080,969 7,614,716 )6,286,369( )4,913,783( 186,813 )2,196,682( 50,485,664

يتم االحتفاظ بمخصص جماعي بمبلغ وقدرة 500 ألف دوالر أمريكي مقابل الشركة ومبلغ وقدره 98 ألف دوالر أمريكي مقابل األطراف األخرى الفردية كما في 31 ديسمبر 2013.

يلخص الجدول التالي إجمالي المخصصات مقابل التسهيالت التمويلية المفصح عنها حسب نوع الطرف اآلخر كما في 31 ديسمبر 2012:

مخصصات محددة

الرصيداالفتتاحيدوالر أمريكي

المخصصات خالل السنةدوالر أمريكي

اإلستردادت خالل السنةدوالر أمريكي

المبالغ المشطوبةخالل السنةدوالر أمريكي

محول من إحتياطيمخاطر اإلستثماردوالر أمريكي

فروق التحويل في الرصيد اإلفتتاحي دوالر أمريكي

الرصيد فينهاية السنة دوالر أمريكي

30,120,374 )1,482,389( - )1,484,413( )3,255,300( 10,045,179 26,297,297 الشركات 22,363,730 )192,734( - - - - 22,556,464 شركات اإلستثمار

1,555,099 )33,594( 132,387 - )5,555( 108,935 1,352,926 األفراد 2,041,766 )125,547( - - )74,428( 548,669 1,693,072 األفراد

51,899,759 10,702,783 )3,335,283( )1,484,413( 132,387 )1,834,264( 56,080,969

يتم االحتفاظ بمخصص جماعي بمبلغ وقدرة 500 ألف دوالر أمريكي مقابل الشركة ومبلغ وقدره 100 ألف دوالر أمريكي مقابل األطراف األخرى الفردية كما في 31 ديسمبر 2012.

مخاطر اإلئتمان – تسهيالت متعثرة ومخصصات الجدول - رقم 14 يلخص الجدول التالي إجمالي التسهيالت المتعثرة والمخصصات المفصح عنها حسب المنطقة الجغرافية كما في:


عقود التمويلاإلسالميةغير المتعثرةدوالر أمريكي

مخصصات محددة دوالر أمريكي

مخصص جماعي*دوالر أمريكي

عقود التمويلاإلسالميةغير المتعثرةدوالر أمريكي

مخصصات محددة دوالر أمريكي

مخصص جماعي*دوالر أمريكي

598,23650,919,53328,363,724600,000 23,959,948 41,870,969 الشرق األوسط -62,717,91727,717,245 - 26,525,716 49,827,402 دول أسيا األخرى

91,698,371 50,485,664 598,236 113,637,45056,080,969600,000

* يتم احتساب المخصص الجماعي بناًء على تقديرات من قبل اإلدارة مع األخذ في االعتبار الظروف االقتصادية العامة وظروف السوق التي تأثر على محفظة االستثمار والمحفظة التمويلية للمجموعة.

الجدول - رقم 15 مخاطر اإلئتمان – عقود تمويل إسالمية معاد هيكلتها يلخص الجدول التالي إجمالي عقود التمويل اإلسالمية المستحقة التي تمت إعادة هيكلتها خالل السنة كما في:

31 ديسمبر 2013المجموعدوالر أمريكي

31 ديسمبر 2012المجموعدوالر أمريكي

11,486,817 15,241,559 عقود تمويل إسالمية معاد هيكلتها

تمثل المبالغ إجمالي التسهيالت المعاد هيكلتها خالل السنة. وعالوة على ذلك، ال يوجد هناك تأثير جوهري من إعادة تفاوض عقود التمويل اإلسالمية على المخصصات وكذلك األرباح الحالية والمستقبلية.


102103




الجدول - رقم 16 تعرضات مخاطر إئتمان الطرف األخر يلخص الجدول التالي تعرض مخاطر إئتمان الطرف اآلخر المضمونة بالضمانات كما في:

31 ديسمبر 312012 ديسمبر 2013إجمالي القيمة العادلة الموجبة للعقود

الضمان المحتفظ به*

إجمالي القيمة العادلة الموجبة للعقود

الضمان المحتفظ به•


- 205,821,698 - 319,640,704 نقد وأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية486,783,150285,207,600 374,272,469 633,697,727 مبيعات مستحقة القبض

- 34,860,926 - 1,729,061 التمويل بالمضاربة113,232,53575,932,029 88,089,923 126,579,913 إجارة منتهية بالتمليك

62,492,37159,460,764 71,459,609 72,455,498 المشاركة - 400,736,031 - 335,493,099 إستثمارات

- 3,204,488 - 5,549,016 إستثمارات عقارية - 22,323,494 - 17,251,392 دخل إجارة مستحق القبض

- 22,056,788 - 23,342,211 ممتلكات ومعدات - 47,879,415 - 77,907,623 موجودات أخرى

1,613,646,244 533,822,001 1,399,390,896420,600,394

* تم تقييد الضمانات على التعرضات المستحقة للتسهيالت التمويلية.

أ( مخاطر اإلئتمان )تتمة(الجدول - رقم 17 تعرضات مخاطر إئتمان الطرف اآلخر

يلخص الجدول التالي التعرضات حسب نوع عقود التمويل اإلسالمية المضمونة بالضمانات بعد تطبيق تخفيض على قيمة الضمان كما في:

31 ديسمبر 312012 ديسمبر 2013إجمالي القيمة العادلة الموجبة للعقود

الضمان المحتفظ به

إجمالي القيمة العادلة الموجبة للعقود

الضمان المحتفظ به


135,556,02956,043,459 59,078,802 143,831,305 إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض

ب( مخاطر السوق تنشأ مخاطر السوق من تقلبات معدالت الربح ، أسعار األسهم ، ومعدالت صرف العمالت األجنبية

الجدول - رقم 18 متطلبات رأس المال لمخاطر السوق يلخص الجدول التالي المتطلبات الرأسمالية لكل فئة من فئات مخاطر السوق كما في:


مخاطر مركز األسهم دوالر أمريكي

مخاطر صرف العمالت األ جنبية دوالر أمريكي

مخاطر مركز األسهم دوالر أمريكي

مخاطر صرف العمالت األجنبية دوالر أمريكي

74,787,259- 72,507,056 -التعرض المرجح للمخاطر8,974,471- 8,700,847 -متطلبات رأس المال )٪12(

1,752,00075,246,956 75,711,023 الحد األقصى للتعرض المرجح للمخاطر62,113,705- 72,507,056 -الحد األدنى للتعرض المرجح للمخاطر

الجدول- رقم 19 مخاطر مراكز األسهم في المحفظة المصرفيةيلخص الجدول التالي مجموع ومتوسط إجمالي تعرض أسهم الحقوق على أساس الهياكل التمويلية حسب أنواع عقود التمويل

واالستثمارات كما في 31 ديسمبر 2013:

مجموع إجمالي التعرضدوالر أمريكي

متوسط إجمالي التعرض على الفترةدوالر أمريكي

محتفظة بها علنًادوالر أمريكي

محتفظة بها بشكل خاصدوالر أمريكي

متطلباترأس المالدوالر أمريكي

4,478,715 193,386,194 106,118,962 321,261,781 299,505,157 صكوك 601,377 5,011,473 - 6,844,586 5,011,473 صناديق مدارة

5,008,197 27,983,732 98,875 28,157,151 28,082,609 أسهم حقوق الملكية الخاصة 1,786,290 1,893,860 - 3,421,037 1,893,860 إستثمارات عقارية

24,000 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 أخرى

335,493,099 360,684,555 106,217,837 229,275,259 11,898,579

يلخص الجدول التالي مجموع ومتوسط إجمالي تعرض أسهم الحقوق على أساس الهياكل التمويلية حسب أنواع عقود التمويل واالستثمارات كما في 31 ديسمبر 213:

مجموع إجمالي التعرضدوالر أمريكي

متوسط إجمالي التعرض على الفترةدوالر أمريكي

محتفظة بها علنًادوالر أمريكي

محتفظة بها بشكل خاصدوالر أمريكي

متطلباترأس المالدوالر أمريكي

318,518,419332,572,86314,667,388303,851,0313,882,644صكوك1,768,792 - 14,739,9369,016,3799,727,742صناديق مدارة

64,442,3902,311,381295,98164,146,40911,509,526أسهم حقوق الملكية الخاصة2,035,286488,469 - 2,035,2866,376,558إستثمارات عقارية

6,012,19424,000 - 1,000,00064,432,681أخرى

400,736,031414,709,86224,691,111376,044,92017,673,431

الجدول - رقم 20 مكاسب أو خسائر األسهم في المحفظة المصرفيةيلخص الجدول التالي المكاسب أو )الخسائر( المحققة وغير المحققة للسنة المنتهية في:

31 ديسمبر 312012 ديسمبر 2013دوالر أمريكيدوالر أمريكي

)156,744( 3,951,298 مكاسب محققة متراكمة ناتجة من البيع أو التصفية )846,661( )78,891(مجموع الخسائر غير المحققة المثبتة في الميزانية ولكنها غير مدرجة ضمن األرباح أو الخسائر

)2,148,174( )78,891(إجمالي الخسائر غير المحققة المتضمنة في رأس المال فئة 1585,681 - مكاسب غير محققة متضمنة في رأس المال فئة 2 )45٪ فقط(


104105



حقوق حاملي حسابات اإلستثمار ج(

تقوم المجموعة بإدارة ونشر حقوق حاملي حسابات اإلستثمار في نظامها األساسي - الفصل 3 في دليل األعمال. يمتلك ويحتفظ البنك بوعائيين منفصلين لألموال، واحدة ألمواله الخاصة واآلخر لحقوق حاملي حسابات اإلستثمار. يتم إدارة كال من هاذين الوعائيين وفقًا لمتطلبات الشريعة وتطبيق معيار الحيطة في سياق إدارة المحافظ ككل لتمكين البنك من ممارسة مسئولياته اإلئتمانية. لقد تم تفويض المجموعة من قبل حاملي حسابات اإلستثمار إلستثمار األموال على أساس الدخول في معامالت المضاربة أو المرابحة

أو السلم أو اإلجارة واألشكال األخرى للعقود بطريقة تراها المجموعة مناسبة دون وضع أي قيود فيما يتعلق بالمكان والكيفية وألي غرض تم إستثمار األموال.

يتم مراقبة مكونات وخصائص وتنويع وتركز المحافظ ضمن الحدود المناسبة للمخاطر والمؤشرات المفصلة في مخاطر ائتمان المجموعة، مخاطر السيولة وسياسات المخاطر األخرى للمجموعة. وفيما يلي ِاألهداف اإلستراتيجية الستثمارات الصناديق:

إستثمار في الفرص المتوافقة مع الشريعةأ (

عائدات مستهدفةب (

إلتزام بسياسة اإلستثمار والخطة العامة للعمل ج (

محفظة متنوعة د (

يتم االستثمار الكامل في الصناديق في التمويل التجاري أو تموين العمالء المتوافق مع الشريعة اإلسالمية إضافة الى استثمارات قصيرة األجل ، متوسطة األجل وطويلة األجل باستثناء االستثمارات اإلستراتيجية. يتم تنفيذ عملية العناية الواجبة المتوافقة مع توجيهات سياسة األعمال و المخاطر للمجموعة بعد خصم االحتياطيات اإللزامية وعمل مخصص لمتطلبات السيولة قصيرة اآلجل.

بموجب الترتيبات المذكورة أعاله تستطيع المجموعة مزج صناديق حاملي حسابات اإلستثمار مع صناديقها) الممولة ذاتيًا(. بعض الموجودات تصنف منذ البداية بشكل حصري كتمويل ذاتي من قبل المجموعة. تخصم هذه الموجودات الممولة ذاتيًا من مجموع الموجودات للوصول الى” موجودات تمويل مشترك”. وبغرض فصل موجودات التمويل المشترك” إلى تمويل ذاتي و حاملي

حسابات اإلستثمار، تطبق المجموعة معادلة لتحديد الحصة النسبية لكل صندوق في موجودات التمويل المشترك.

يتم استحقاق حصة المجموعة كمضارب نظير إدارته حقوق حاملي حسابات اإلستثمار باالستناد إلى بنود وشروط االتفاقيات المتعلقة بالمضاربة. يتم إستثمار األموال وإستثمارات بطرق إسالمية متضمنة المرابحة والمشاركة والمضاربة واإلجارة. تقدم المجموعة هذه

الحسابات لحسابات التوفير والحسابات اآلجلة التي تتراوح بين 3 أشهر إلى 5 سنوات. ال توجد تسميات منفصلة لمدراء المحافظ ومستشاري اإلستثمار واألمناء. يتم إدارة حقوق حاملي حسابات اإلستثمار على مستوى المكتب الرئيسي والشركة التابعة من قبل

األقسام ذات العالقة.

تحسب حصة المستثمرين من الدخل على أساس الدخل الناتج من حسابات اإلستثمار المشتركة بعد حسم المصروفات المتعلقة بوعاء اإلستثمار “مصروفات المضارب”. تشتمل مصروفات المضارب على جميع المصروفات التي تتحملها المجموعة، متضمنة مخصصات

معينة، ما عدا تكلفة الموظفين واالستهالك. يتم خصم “حصة ربح” المجموعة من حصة المستثمرين من الدخل قبل توزيع هذا الدخل. في بعض الحاالت، ال يتم احتساب دخل على حقوق حاملي حسابات اإلستثمار التي تم سحبها قبل تاريخ استحقاقها دون إن تستكمل

ثالثة أشهر. حقوق حاملي حسابات اإلستثمار المحتفظ بها ألكثر من ثالثة أشهر والتي تم سحبها قبل تاريخ استحقاقها يتم احتساب الدخل عليها فقط بعد حسم غرامة تعادل دخل ثالثة أشهر.

إن األساس المستخدم من قبل المجموعة للحصول على حصة حاملي حسابات اإلستثمارات من الدخل هو ]مجموع دخل اإلستثمار محسومَا منها مصروفات وعاء اإلستثمار[ مقسمة على ]متوسط األموال المنتجة للدخل )المساهمين وحاملي حسابات اإلستثمارات

المطلقة( مضروب في متوسط رصيد الحسابات اإلستثمارية المطلقة[.

إحتياطي مخاطر اإلستثمارتخصم المجموعة إحتياطي مخاطر اإلستثمار وفقًا للسياسة المعتمدة من األرباح القابلة للتوزيع على حقوق حاملي حسابات اإلستثمار

لعملياته في مملكة البحرين، بعد تخصيص حصة المضارب تحسبًا للخسائر المستقبلية لحقوق حاملي حسابات اإلستثمار.

3 إدارة المخاطر )تتمة(حقوق حاملي حسابات اإلستثمار )تتمة( ج(

إحتياطي معادله األرباحتقوم المجموعة بتخصيص مبلغ معين من فائض األرباح القابلة للتوزيع على حقوق حاملي حسابات اإلستثمار بعد األخذ في االعتبار

حصة المضارب من الدخل. يتم إستخدام هذا للمحافظة على مستوى عائد معين من االستثمارات ألصحاب حاملي حسابات اإلستثمار.

مخاطر التعويض التجاري تتعرض المجموعة لمخاطر التعويض التجاري عندما تكون معدالت ربح حقوق حاملي حسابات اإلستثمار أقل من معدالت ربح السوق.

قامت المجموعة بتقليل هذه المخاطر من خالل وضع احتياطيات سيتم إستخدامها في حالة انخفاض معدالت ربح حاملي حسابات اإلستثمار. يتم صيغة وتنفيذ سياسات وإجراءات مخاطر التعويض التجاري على مستوى القطاع )باكستان والمعامالت الخارجية في

البحرين والمعامالت التجارية في البحرين(.

إجراءات الشكوىتم إنشاء نظام إدارة الشكاوي؛ تم وضع إجراءات لمعالجة الشكاوي وتم تقديم استمارة شكاوي جديدة، وعدد من قنوات الشكاوي

حيث يكون بأمكن العمالء التواصل من خالل الفروع ومراكز االتصال والبريد اإللكتروني وتكريس عدد من الموظفين وموقع على شبكة اإلنترنت. وكذلك تم وضع إجراءات مراقبة.

تستخدم المجموعة موقعه على شبكة اإلنترنت والنشر ووسائل اإلعالم اإللكترونية لبرنامج توعية المستهلك واإلبالغ عن المنتجات الجديدة.

غرامة مالية تم فرض غرامة مالية قدرها 2 ألف دوالر أمريكي )2012: ال شيء( من قبل بنك باكستان المركزي على الشركة التابعة للمجموعة في

باكستان خالل السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013.

دخل غير متوافق مع الشريعة فرضت المجموعة غرامية مالية قدرها 183 ألف دوالر أمريكي )2012: 635 ألف دوالر أمريكي( على عمالء نتيجة لتخلف عن السداد

والتي تم إستبعادها من خالل التبرعات الخيرية.

الجدول – رقم 21 حقوق حاملي حسابات االستثمار يلخص الجدول التالي تقسيم حقوق حاملي حسابات االستثمار وتحليل احتياطي معادلة األرباح واحتياطي مخاطر االستثمار وعائد

حقوق حاملي حسابات االستثمار كما في :



212,097,474145,465,301حقوق حاملي حسابات االستثمار– البنوك903,675,439818,923,132حقوق حاملي حسابات االستثمار – غير البنوك

573,411544,632احتياطي معادلة األرباح 2,418,6102,604,947احتياطي مخاطر االستثمار

1,118,764,934967,538,012

الجدول - رقم 22 نسبة االحتياطيات إلى حقوق حاملي حسابات اإلستثمار

يلخص الجدول التالي نسبة توزيع االحتياطيات إلى حاملي حسابات اإلستثمار:


0.06٪0.05%إحتياطي معادلة األرباح إلى حقوق حاملي حسابات اإلستثمار )٪(0.27٪0.22%إحتياطي مخاطر االستثمار إلى حقوق حاملي حسابات اإلستثمار )٪(


106107



الجدول - رقم 23 حقوق حاملي حسابات االستثمار حسب نوع عقود التمويل اإلسالمية يلخص الجدول التالي نسبة تمويل حقوق حاملي حسابات االستثمار لكل نوع من أنواع العقود المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية إلى

مجموع تمويل حقوق حاملي حسابات اإلستثمار كما في:


66.63٪72.40%مبيعات مستحقة القبض4.44٪-التمويل بالمضاربة

8.72٪8.88%المشاركة 20.21٪18.72%إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض

الجدول - رقم 24 حقوق حاملي حسابات اإلستثمار حسب نوع الطرف األخريلخص الجدول التالي نسبة التمويل لكل فئة من فئات األطراف األخرى إلى مجموع التمويل كما:

نوع الطرف اآلخر


15.11٪17.52%بنوك4.30٪7.29%شركات إستثمارية

31.92٪14.32%شركات47.41٪51.28%سكنية

1.27٪9.59%أخرى

الجدول - رقم 25 حصة ربح حقوق حاملي حسابات اإلستثمار

يلخص الجدول أدناه حصة األرباح المكتسبة من قبل والمدفوع لحقوق حاملي حسابات اإلستثمار والبنك كمضارب للسنة المنتهية :

31 ديسمبر 312012 ديسمبر 20132,451,390 2,429,188 المصروفات اإلدارية المحتسبة لحاملي حقوق حاملي حسابات االستثمار

75,886,460 68,753,815 حصة األرباح المكتسبة من قبل حاملي حسابات اإلستثمار قبل تحويلها من أو إلى اإلحتياطيات 7.75٪6.37%نسبة حصة األرباح المكتسبة من قبل حاملي حسابات اإلستثمار قبل تحويلها من أو إلى اإلحتياطيات

61,441,021 55,662,173 حصة األرباح المدفوع لحاملي حسابات اإلستثمار بعد حسم حصة المضارب وتحويلها إلى/ من اإلحتياطيات6.27٪5.15%نسبة حصة األرباح المدفوعة لحاملي حسابات اإلستثمار بعد حسم حصة المضارب وتحويلها إلى/ من اإلحتياطيات

14,425,135 13,062,863 حصة الربح المدفوعة للبنك كمضارب19.01٪19.00%أتعاب المضارب إلى إجمالي أرباح اإلستثمار

الجدول - رقم 26 التغيرات في احتياطي معادلة األرباحيلخص الجدول التالي التغيرات في احيتاطي معادلة األرباح خالل السنة:



544,632524,542الرصيد في 1 يناير28,77920,090مبالغ مخصصة من الدخل المرصودة لحقوق حاملي حسابات اإلستثمار

-

573,411544,632

0.03٪0.04%تم تخصيص نسبة من الربح المكتسب من حقوق حاملي حسابات اإلستثمار إلى احتياطي معادلة األرباح.

الجدول - رقم 27 التغيرات في احتياطي مخاطر اإلستثماريلخص الجدول التالي التغيرات في احيتاطي معادلة األرباح خالل السنة:



2,737,120 2,604,947 الرصيد في 1 يناير214 476 مبالغ مخصصة من الدخل المرصودة لحقوق حاملي حسابات اإلستثمار

)132,387( )186,813(مبالغ محولة إلى المخصصات

2,418,610 2,604,947

--تم تخصيص نسبة من الربح المكتسب من حقوق حاملي حسابات اإلستثمار إلى احتياطي معادلة األرباح.

سيرد إحتياطي معادلة األرباح وإحتياطي مخاطر اإلستثمار إلى حقوق حاملي حسابات اإلستثمار وفقًا لشروط وأحكام عقد المضاربة.

بما إن أموال حقوق حاملي حسابات اإلستثمار مختلطة مع أموال المجموعة لإلستثمار، فإنه ال يمنح أية أولوية ألي طرف لغرض اإلستثمارات وتوزيع األرباح.

حصة المجموعة كمضارب من أرباح حقوق حاملي حسابات اإلستثمار قد تصل إلى70٪ كحد أقصى )2012: لغاية 70٪( وفقًا لشروط وأحكام إتفاقيات حقوق حاملي حسابات اإلستثمار


حقوق حاملي حسابات اإلستثمار )تتمة( ج(

الجدول رقم 28 – حقوق حاملي حسابات اإلستثمار حسب نوع الموجودات يلخص الجدول التالي أنواع الموجودات التي يتم فيها إستثمار األموال والتخصيص الفعلي بين مختلف أنواع الموجودات والتغيرات

في توزيع الموجودات للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013:

التخصيص الفعلي االفتتاحيدوالر أمريكي

التغيردوالر أمريكي

التخصيص الفعلي النهائيدوالر أمريكي

97,475,018 70,118,822 27,356,196 نقد وأرصدة لدى البنوك553,924,254 110,642,614 443,281,640 مبيعات مستحقة القبض

- )29,542,013(29,542,013 التمويل بالمضاربة126,579,913 13,347,378 113,232,535 إجارة منتهية بالتمليك

67,975,498 9,963,127 58,012,371 المشاركة242,592,686 )16,095,188(258,687,874 إستثمارات

16,684,591 )4,558,246(21,242,837 دخل إجارة مستحق القبض13,532,974 )2,649,572(16,182,546 موجودات أخرى

967,538,012 151,226,922 1,118,764,934


108109



يلخص الجدول التالي أنواع الموجودات التي يتم فيها إستثمار األموال والتخصيص الفعلي بين مختلف أنواع الموجودات والتغيرات في توزيع الموجودات للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2012:




25,213,0752,143,12127,356,196نقد وأرصدة لدى البنوك443,281,640)50,479,133(493,760,773مبيعات مستحقة القبض

17,883,62611,658,38729,542,013التمويل بالمضاربة102,557,27510,675,260113,232,535إجارة منتهية بالتمليك

58,012,371)476,061(58,488,432المشاركة258,687,874)41,122,771(299,810,645إستثمارات

21,242,837)2,833,282(24,076,119دخل إجارة مستحق القبض16,182,546)18,409,264(34,591,810موجودات أخرى

1,056,381,755)88,843,743(967,538,012

الجدول- 29. حصة الربح المكتسب والمدفوع لحقوق حاملي حسابات االستثمار يلخص الجدول التالي مقدار ونسب األرباح المكتسبة من قبل المجموعة والمدفوعة لحقوق حاملي حسابات االستثمار على مدى

الخمس سنوات السابقة:

ربح مدفوع لحقوق حاملي حسابات االستثمارربح مكتسب

النسبة٪دوالر أمريكيالنسبة٪دوالر أمريكي

2013 68,753,815 %6.37 55,662,173 %5.152012 75,886,460 ٪7.75 61,441,021 ٪6.27201186,984,643٪8.3368,601,248٪6.57201045,896,366٪6.1129,786,963٪4.05200946,278,164٪6.9035,740,826٪5.30

الجدول 30– معامالت الموجودات الممولة من قبل حاملي حسابات اإلستثماريلخص الجدول التالي معامالت الموجودات الممولة من قبل حقوق حاملي حسابات اإلستثمار لحساب الموجودات المرجحة للمخاطر

ألغراض كفاية رأس المال كما في 31 ديسمبر 2013:

الموجودات المرجحة للمخاطردوالر أمريكي

الموجودات المرجحة للمخاطر ألغراض كفاية رأس المالدوالر أمريكي

تكاليف رأس المالدوالر أمريكي

نوع المطالبات

38.592.12311.577.6371.389.316مطالبات حكومية1.845.379553.61466.434مطالبات على القطاع الخاص

112.654.58133.796.3744.055.565مطالبات على البنوك415.026.367124.507.91014.940.949مطالبات على الشركات

58.414.46217.524.3392.102.921الرهون7.477.1992.243.160269.179محفظة التجزئة الرقابية

47.031.29614.109.3891.693.127تسهيالت فات موعد استحقاقها 5.496.4661.648.940197.873استثمارات في أوراق مالية

19.337.5095.801.253696.150االحتفاظ بالعقارات13.381.9144.014.574481.749موجودات أخرى

719.257.296215.777.19025.893.263

يلخص الجدول التالي معامالت الموجودات الممولة من قبل حقوق حاملي حسابات اإلستثمار لحساب الموجودات المرجحة للمخاطر ألغراض كفاية رأس المال كما في 31 ديسمبر 2012:

الموجودات المرجحة للمخاطردوالر أمريكي

الموجودات المرجحة للمخاطر ألغراض كفاية رأس المالدوالر أمريكي

تكاليف رأس المالدوالر أمريكي

نوع المطالبات

1,077,272 8,977,264 29,924,213 مطالبات حكومية 122,817 1,023,473 3,411,578 مطالبات على القطاع الخاص

2,452,171 20,434,760 68,115,866 مطالبات على البنوك 11,731,934 97,766,116 325,887,054 مطالبات على الشركات

1,930,062 16,083,846 53,612,820 الرهون 2,354,542 19,621,185 65,403,951 تسهيالت فات موعد استحقاقها

204,905 1,707,538 5,691,794 استثمارات في أوراق مالية 770,602 6,421,686 21,405,621 االحتفاظ بالعقارات

575,850 4,798,753 15,995,844 موجودات أخرى

589,448,741 176,834,621 21,220,155

حقوق حاملي حسابات اإلستثمار غير المدرجة بالميزانية د(

يتم استثمار وإدارة حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة بالميزانية وفقا لمتطلبات الشريعة اإلسالمية.

ستقوم المجموعة كمدير صندوق بتنظيم وإدارة حساب االستثمار بطريقة سليمة وفعالة وفقًا للقوانين المطبقة واألنظمة المحلية.

لدى المجموعة إجراءات وأساليب تحكم متناسبة مع حجم محفظتها والتي تتضمن على:

تنظيم مسائلها الداخلية بشكل مسئول والتأكد من انه بحوزتها أساليب التحكم الداخلية المناسبة وأنظمة إدارة المخاطر وإجراءات أ ( وأساليب تحكم لتقليل وإدارة مثل هذه المخاطر؛

التحلي بدرجات عالية من المصداقية والتعامل العادل في إدارة الخطة لمصلحة مستثمريه ؛ وب (

التأكد بأن المجموعة لديها المستوى المطلوب من المعرفة والخبرة للمهمات التي يتعهد بها ومختصة للعمل بها. ج (

الجدول رقم 31 – حقوق حاملي حسابات اإلستثمار غير المدرجة بالميزانية حسب نوع المنتج اإلسالمييلخص الجدول التالي توزيع حقوق حاملي حسابات اإلستثمار غير المدرجة بالميزانية كما في:

المنتجات اإلسالمية


80.56٪77.95%مبيعات مستحقة القبض19.44٪22.05%إستثمارات


110111



الجدول رقم 32 – حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة بالميزانية حسب نوع الطرف األخريلخص الجدول التالي نسب تمويل لكل فئة من الطرف األخر إلى مجموع التمويل كما في:

نوع الطرف اآلخر


13.44٪55.58%بنوك86.56٪44.42%شركات

الجدول رقم 33 – حصة حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة بالميزانية حسب نوع الموجودات يلخص الجدول التالي أنواع الموجودات التي يتم فيها إستثمار األموال والتخصيص الفعلي بين مختلف أنواع الموجودات والتغيرات

في توزيع الموجودات للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013:




106.618.765)1.310.300(107.929.065مبيعات مستحقة القبض

26.046.1224.112.63830.158.760إستثمارات

133.975.1872.802.338136.777.525

يلخص الجدول التالي أنواع الموجودات التي يتم فيها إستثمار األموال والتخصيص الفعلي بين مختلف أنواع الموجودات والتغيرات في توزيع الموجودات للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2012:




107.929.065)127.431.927(235.360.992مبيعات مستحقة القبض

24.600.5181.445.60426.046.122إستثمارات

259.961.510)125.986.323(133.975.187

الجدول - رقم 34 العوائد التاريخية حقوق حاملي حسابات اإلستثمار غير المدرجة بالميزانية يلخص الجدول أدناه التالي العوائد التاريخية ل حقوق حاملي حسابات اإلستثمار غير المدرجة بالميزانية على مدى الخمس السنوات السابقة:

ديسمبر2013

ديسمبر2012

ديسمبر2011

ديسمبر2010

ديسمبر2009

104.6301.208.812458.6742.756.8021.116.995إجمالي الدخل47.122168.172110.062261.157195.459رسوم المضارب

تحتسب حصة المجموعة كمضارب من األرباح نظير إدارته حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة بالميزانية وحصة الدخل بناء على بنود وشروط اتفاقيات المضاربة المعنية. يتم تنفيذ إتفاقيات المضاربة هذه على أساس المستوى الفردي للطرف اآلخر.

مخاطر السيولة هـ( مخاطر السيولة هي المخاطر التي تكمن في عدم مقدرة المجموعة على الوفاء بالتزاماتها عندما يحين إستحقاقها ضمن الظروف

االعتيادية والمضغوطة. ولتقليل هذه المخاطر، قامت اإلدارة بتنويع مصادر التمويل وإدارة الموجودات بأخذ السيولة في عين االعتبار ومراقبة السيولة على أساس منتظم. تتضمن سياسة إدارة السيولة كحد أدنى ما يلي:


توفير توجيهات واضحة عن تكوين ودور لجنة الموجودات/المطلوبات أو قسم مسئول عن إدارة السيولة؛ أ (

اعتماد إجراءات لضمان االلتزام بعمليات إدارة مخاطر السيولة في اللجنة؛ب (

عمل حسابات دورية لتحديد الحد الذي تقوم به الشركات التابعة بتمويل الموجودات الطويلة األجل بمطلوبات قصيرة األجل؛ج (

إنشاء معيار لنسبة السيولة، على سبيل المثال معايير لتمويل الموجودات الطويلة األجل بمطلوبات قصيرة األجل لتوجيه إدارة د ( السيولة وطريقة إحتساب مؤشرات السيولة؛

وضع حدود لدرجة التركزات التي تعتبر مقبولة. وذلك بما يلي: (

i ) التأكد من تنويع مصادر التمويل حسب المصدر والهيكل الزمني، على سبيل المثال، التحوط ضد التركز من قبل األفراد أومجموعة من المودعين، وأنواع أدوات الودائع والمصادر السوقية للودائع والمصادر الجغرافية وفترة اإلستحقاق وعمالت

الودائع. إذا حدثت هذه التركزات، فان الشركات التابعة تقوم بإدارة موجوداتها وبيان سيولتها لتقليل هذه المخاطر؛ و

ii ) .وضع إجراءات نظامية الستعادة مركز السيولة في حالة خسارة التمويل إذا لم تتمكن من تجنب مثل هذه التركيزات باإلضافة إلى ذلك، يجب على الشركات التابعة إجراء تحليل العتمادها على هذه التركيزات.

عمل مراجعة دورية لهيكل الودائع. يجب أن تتضمن المراجعة حجم وحركة مختلف أنواع الودائع المعروضة، وفترة إستحقاق توزيع و ( والحدود المفروضة على الودائع ألجل، وحصة الربح المدفوعة لكل نوع من أنواع الودائع، حصة الربح السائدة في السوق،

الودائع طويلة األجل واألموال العامة وودائع لغير المقيمين.

عمل مراجعة لمصادر التمويل البديلة متضمنة تسهيالت احتياطية وتسهيالت ائتمانية.ز (

وضع إطار لتكوين الموجودات.ح (

تقييم عدم التوافق بالتزامن مع ارتباطات العملة. كما يجب على وحدات المجموعة إجراء تحليل منفصل إلستراتيجيها لكل عملة ط ( على حدة. يجب عليهم، أينما يكون مناسبًا، وضع حدود وعمل مراجعة بصورة منتظمة لحجم عدم توافق تدفقاتها النقدية على

اآلفاق الزمنية للعمالت األجنبية إجماليًا، ولكل عملة جوهرية على حدة.

مخاطر السيولة )تتمة( هـ(

الجدول - رقم 35 نسب السيولة يلخص الجدول التالي نسب السيولة كما في:

31 ديسمبر 312012 ديسمبر2013

19.51٪30.92%الموجودات السائلة إلى مجموع الموجودات68.60٪79.88%الموجودات قصيرة األجل إلى المطلوبات قصيرة األجل

الجدول– رقم 36 المؤشرات الكمية للمركز المالي واألداء المالييلخص الجدول التالي المؤشرات الكمية األساسية للسنوات الخمس الماضية:

ديسمبر*2013

ديسمبر*2012

ديسمبر*2011

ديسمبر2010

ديسمبر2009

-15.5٪2.8٪1.4٪-601٪0.6%العائد على متوسط الحقوق -2.7٪0.5٪0.2٪-0.8٪0.1%العائد على متوسط الموجودات

103.5٪75.3٪91.0٪98.4٪91.1%نسبة التكلفة إلى الدخل

* العائد بناءًا على مجموع الدخل والحقوق )متضمن حقوق غير مسيطرة(

أخرى 4

إن مسئولية دفع الزكاة تقع على عاتق المساهمين األفراد وحاملي حسابات االستثمار. إال أنه في باكستان يتم خصم الزكاة من المصدر من قبل من حاملي حقوق حاملي حسابات اإلستثمار كما هو مطلوب من قبل القوانين المحلية.


112113

اماع ً ٣٠ حاــــــــــــــجنلا نم annual report... ·...

Documents