מצגת ערן 2 - pwc · pricewaterhousecoopers international limited, each member firm of which...
TRANSCRIPT
PwC Israel
סדר יום
הדילמה העסקית 1
האתגרים בפעילות עסקית נאותה בסביבה הגלובלית 2
ערכת הישרדות בסביבה העסקית הגלובלית–תכנית ציות 3
1 1
ממצאי סקר פשיעה כלכלית2016בגופים פיננסים
מנהל בכיר–ערן רז וביקורת חקירתיתניהול סיכונים קבוצת
2016ספטמבר
www.pwc.co.il
Advisory Israel
PwC Israel
פשיעה פיננסית בעולם
3
Telegraph.co.uk
בנקאי השקעות לשעבר נאשם במסחר לפי מידע פנים יחד עם אביו
JPMorgan-בנקאי השקעות לשעבר ב, שון סטיוארטChase & Co נאשם שסיפק לאביו ולאדם נוסף מידע
, פורסמו לשוקבטרם פנים על מיזוגים בענף הבריאות מיליון דולר 1.16והפיק בדרך זו רווח של
מיליון 131ברוקר הודה שביצע הונאת מסחר בשווי דולר
הודה באשמת הונאת , קאן נאביד, בנקאי לשעברForceFieldניירות ערך שעלתה למשקיעי Energy
Inc. 131 מיליון דולר
PwC Israel
פשיעה פיננסית בעולם
4
Telegraph.co.uk
קורא לפתוח בחקירה כנגד InterOilמייסד דירקטורים בחברה באשמת מסחר לפי מידע פנים
InterOilמייסד חברת Corporation ל החברה "ומנכב "קרא לרגולטורים בארה, Phil Mulacek, לשעבר
ובקנדה לחקור מספר דירקטורים בחברה בחשד שהשתמשו במידע פנים שלא היה ידוע לציבור לצורך
ביצוע פעולות מסחר בניירות ערך ברבעון הראשון השנה
State Street מיליון דולר כדי 530התחייב לשלםלסגור את התיק נגדו סביב חיובים בגין מסחר
ח"במט
מיליון דולר כחלק 530התאגיד התחייב לשלם מפשרה ליישוב חקירות רגולציה ותביעות פרטיות
קרנות , יתר מקרנות פנסיהשביצע גביית בטענה נאמנות ולקוחות אחרים בגין עסקאות מסחר
ח"במט
PwC Israel
הפשיעה הכלכלית היא איום משמעותי
5
סקר פשיעה כלכלית
2016
פשיעת סייבר
תכניות ציות
מניעת הלבנת הון
דרכי התמודדות
התנהגות אתית בקבלת
החלטות
אחריות עסקית
ניהול סיכונים
PwC Israel
פילוח המשתתפים בסקר
6
פילוח כללי של המשתתפים
פילוח המשתתפים לפי אזור גיאוגרפי
פילוח לפי תפקיד בתוך הארגון
26%
כספים
18%
הנהלה בכירה
13%
ביקורת פנים
7%
ציות
30%
, משפטי(אחר , מחשוב, שיווק
, משאבי אנוש)מס
6%
ניהול סיכונים
1,513מענף משיבים
הפיננסים
8%צפון אמריקה
20%מערב אירופה
6%ת"המזה
17%מזרח אירופה
17%אמריקה הלטינית
14%אפריקה
19%פסיפיקאסיה
6,000+
כ "סה משתתפים
בסקר
PwC Israel
2016אבחנות מרכזיות מסקר פשיעה כלכלית אמצעי ההתגוננות לא עומדים בקצב. הכלכלית מתפתחת כל הזמןהפשיעה
7
פי דיווחיהם -כך על, החודשים האחרונים 24יותר משליש מהארגונים חוו אירוע פשיעה כלכלית במהלך . 2016בנושא הפשיעה הכלכלית לשנת PwCהמשתתפים בסקר הגלובלי של 6,000של
PwC Israel
משמעותיהפשיעה הכלכלית היא איום
אחוז המוסדות הפיננסיים שחוו פשיעה כלכלית
8
במוסדות פיננסים גדלההפשיעה , למרות הגידול בהוצאה על ציות
2009 2011
45% 46%45%
44%
2014 2016
PwC Israel
2016-הסוגים המדווחים ביותר של פשיעה כלכלית ב
, הסוגים המסורתיים של פשיעה כלכלית עדיין מוביליםגדל בהיקפו והוא פשיעת הסייבראך איום אחד
9
60%
מעילות פשיעת סייבר הלבנת הון הונאות חשבונאיות שוחד ושחיתות
49% 24% 18% 18%
PwC Israel
תובנות מרכזיות מהסקראך איום חדש אחד מזנק, סוגי הפשיעה הוותיקים עדיין מובילים
10
מעילות
פשיעת סייבר
שוחד ושחיתותהונאות רכש
הונאות חשבונאיות
הונאות במשאבי אנוש
הלבנת הון
הפרת זכויות קנין רוחני
מסחר במידע פנים
הונאות מיסוי
הונאות משכנתא
הפרת הגבלים עסקיים
ריגול
PwC Israel
שגורמת הפשיעה הכלכלית הנזק הכספי
11
24מפשיעה כלכלית במהלך למוסד הפיננסי שלכם מה היקף ההפסד הכספי שנגרם : השאלה בסקר?החודשים האחרונים
PwC Israel
הפגיעה הנגרמת מפשיעה כלכלית
מסרו שהנזק המשיבים לסקר הארגוני הגדול ביותר שחוו
היה קשור ליחסים עם הרגולטורים
סברו כי לפשיעה 35%הכלכלית הייתה השפעה
גבוהה או בינונית על היחסים .עם הרגולטורים
12
יחסים עם הרגולטורים
חוזק /תדמיתהמותג
מורל העובדים
יחסים עסקיים
מחיר המניה
High Medium Low None Don’t know
14% 21% 31% 32% 3%
14% 18% 35% 31% 3%
11% 17% 34% 24% 4%
9% 15% 37% 30% 4%
4% 6% 17% 68% 5%
35%
PwC Israel
כאשר נשאלו המשיבים בסקר האם הם מאמינים כי רשויות חוק מקומיות פועלות באמצעות
, כדי לחקור ולאכוף פשיעה כלכלית ביעילותדין מאומנות והאם הן משאבים מספקים
:התפלגו התשובות כך
תובנות מרכזיות מהסקר
13
PwC Israel
זיהוי מקרי פשיעה כלכלית
14
רשויות אכיפה
דיווחים על עסקאות חשודות הלשנה
ניתוח נתונים
פעילות יזומה לניהול סיכון מעילות והונאות
שיטות לאיתור מעילות והונאות
המשיבים לסקר דיווחו שפעילות האיתור היזומה שלהם אחראית לתפיסת
מספר המקרים הגדול ביותר בהשוואה , של פשיעה כלכלית
.המקורות האחריםלכל
מהמקרים 12%, עם זאתבמקרה או התגלו שדווחו
באמצעות ביצוע רוטציות בין עובדים
17%
14%13%
5%
אמצעי אבטחה
6%
ביקורת פנימית
7%
4%
שחיתויות חושפי
4%
לא יודעים
8%
?
אחר
22%
PwC Israel
מבט מקרוב על הפשיעה הכלכלית
15
PwC Israel
מבט מקרוב על הפשיעה הכלכליתחשוב להתכונן מראש לאיומים
כמעט מחצית ממוסדות פיננסים כלכליתדיווחו שחוו אירוע פשיעה
16
46%
הסייבר מטפס למקום השני מבחינת שיעור הפגיעה המדווחת
במוסדות פיננסים
32%
קרוב למחצית מהארגונים שנסקרו מאמינים שלרשויות אכיפת החוק המקומיות אין די
ולכן , משאבים לחקירת פשיעה כלכליתהאחריות להילחם בתופעה נופלת על
.הארגונים
44%
PwC Israel
פרופיל העבריינים -מבט מקרוב
17
המועלשל מאפייניו הטיפוסיים
PwC
פרופיל העבריינים -מבט מקרוב מאפייניו הנפוצים של המועל
Barings BankNick Leeson
SumitomoYasuo Hamanaka
UBSKweku Adoboli
Societe GeneraleJerome Kerviel
MF GlobalEvan Dooley
National Australia BankLuke Duffy
Allied Irish BankJohn Rusnak
China AviationOilChen Jiulin
18
PwC Israel
פרופיל העבריינים -מבט מקרוב
19
מתוך (שיעור המועלים הפנימיים ראינו שהפער בין , מאז הסקר האחרון שלנו.ונעלםהולך לשיעור המועלים החיצוניים ) הארגון
PwC Israel
פרופיל העבריינים -מבט מקרוב
20
עובדה זו מעלה תהיות . שייכים להנהלה הבכירהממבצעי הפשיעה הכלכלית 14%כי שלנו מצא הסקר .הקיימים בצמרת בחלק מהארגונים ולאיזוניםבקשר לבקרות
אנשים שהיו - היו אופורטוניסטים 70%להם את ההזדמנות והיכולת לבצע פשע כנגד
מוסדות פיננסיים חייבים . המעסיק שלהם.להתמקד בהפחתת ההזדמנות
נובע מלחץ הקשור 19%נתון זה -לביצועים לתמריצים או
, גבוה מאשר הממוצע הגלובליועלול לרמז שהלחץ שבו נתונים עובדים במוסדות פיננסיים עשוי
.להוות גורם סיכון
PwC Israel
ממצאי המפתחסייבר
ציות ואתיקה
21
PwC Israel
איום ללא גבולות -ממצאי המפתח היא חושפת את . הטכנולוגיה הדיגיטלית ממשיכה לשנות מן הקצה אל הקצה את עולם העסקים
, שפשיעת סייבר ממשיכה לתפוס תאוצה, אין פלא איפה. אך גם לאיומים, הארגונים להזדמנויות.ובסקר השנה הגיעה למקום השני מבין סוגי הפשיעה הכלכלית המדווחת ביותר
22
PwC Israel
פשיעת הסייבר ממשיכה לטפס -ממצאי המפתח
23
תימי
דת
ק נז
הפכי
את
ויועל
, ה עגי
פ וטי
פש
מת
עוקש
הב
ם שי
בושי
תרו
שיב
ן דבאו
ו א
ה בני
גשי
איע
דמי
ל ש
י ונ
יכס
הצי
ולרג
י פס
כדס
פה
רשי
י
ן ני
קת
בני
גני
חרו
PwC Israel
על ציותההוצאה -ממצאי המפתח
24
חדשות שהונהגו בעקבות המשבר הכלכלי של ששת הבנקים לתקנות עלות הציות .2015מיליארד דולר עד לסוף 70.2-ב מסתכם ב"הגדולים בארה
19% 34% 44% 4%
משמעותיגידול גידול מסוים בערך אותו דבר ירידה
18% 37% 39% 6%
גידול משמעותי גידול מסוים בערך אותו דבר ירידה
השינוי בהוצאות על ציות במהלך
החודשים 24האחרונים
השינוי הצפוי בהוצאות על 24ציות במהלך
החודשים הבאים
צופים 55%-החודשים האחרונים ו 24דיווחו על הגדלת ההוצאה על ציות במהלך 54%.שהוצאה זו תגדל שוב בעתיד
+ -
+-
54%
55%
PwC Israel
בסיס ערכים-החלטות עלקבלת -ממצאי המפתח שמיישמים בפועל את , לעבוד עבור ארגונים אחראיםרוצים אנשים
.העקרונות האתיים
25
PwC Israel
1 2 3 4 5
ממצאי המפתח מהסקר -מבט מקרוב
26
הפשיעה הכלכלית פוגעת בארגונים
רבים
יש להטמיע את הבקרות בתרבות
הארגונית
, איום הסייבר מתגבראך מוכנות הארגונים
.אינה עומדת בקצב
נתק בין ההנהלה למציאות בשטח
החוקים למניעת הלבנת הון ממשיכים
להוות אתגר
©2016 PricewaterhouseCoopers Advisory Ltd. All rights reserved.In this document, “PwC Israel” refers to PricewaterhouseCoopers Advisory Ltd., which is a member firm ofPricewaterhouseCoopers International Limited, each member firm of which is a separate legal entity.
PwC Israel helps organisations and individuals create the value they’re looking for. We’re a member of thePwC network of firms in 157 countries with more than 184,000 people who are committed to delivering qualityin assurance, tax and advisory services. Tell us what matters to you and find out more by visiting us atwww.pwc.com/il.
This publication has been prepared for general guidance on matters of interest only, and does not constituteprofessional advice. You should not act upon the information contained in this publication without obtainingspecific professional advice. No representation or warranty (express or implied) is given as to the accuracy orcompleteness of the information contained in this publication, and, to the extent permitted by law,PricewaterhouseCoopers Advisory Ltd., its members, employees and agents do not accept or assume anyliability, responsibility or duty of care for any consequences of you or anyone else acting, or refraining to act,in reliance on the information contained in this publication or for any decision based on it.
!תודה על ההקשבה
מנהל בכיר -ערן רז
קבוצת ניהול סיכונים וביקורת חקירתית
03-7963800: 'טל054-6660260: נייד
[email protected]: אלקטרונידואר